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老师，进项大于销项时，结转增值税时分录怎么写？

2023-12-18 14:22
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-12-18 14:23

同学您好，同学您好，进项大于销项这种情况 不需要进行单独的账务处理的，形成留抵下个月再看情况的。 如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7

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快账用户6158 追问 2023-12-18 14:25

进项>销项时的进项已经全部认证抵扣了，也是像上面那样做账吗？

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齐红老师 解答 2023-12-18 14:27

同学您好，进项>销项时不需要进行单独的账务处理的

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快账用户6158 追问 2023-12-18 14:29

就是进项大于销项时，不管进项发票有没有认证，都不需要进行单独的账务处理，留抵就可以了，是吗

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齐红老师 解答 2023-12-18 14:32

同学您好，学员您好，是的，对的

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同学您好，同学您好，进项大于销项这种情况 不需要进行单独的账务处理的，形成留抵下个月再看情况的。 如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7
2023-12-18
学员朋友您好，进项税大于销项税。这种情况不需要进行单独的账务处理。
2023-08-05
你好 如果是销项大于进项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 进项大于销项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2022-11-04
你的目的是正确申报增值税，不需要把余额结转平的。需要交税才结转应交的增值税
2024-12-20
借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税-进项 贷：应交税费- 未交增值税
2025-06-20
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