位于市区某文化企业为一般纳税人2023年2月业务如下： 1、向境内客户提供广告服务取得不含税总价300万元，采取分期收款方式，约定当月客户应支付60%的价款款项未收到未开发票。 2、提供策划服务，采用直接收款方式开具增值税专用发票，价款3,200万元，当月收到价款50% 3、购买办公楼一栋签订产权转移数据金额1,000万元，取得增值税专用发票100万，税90万，购买计算机一批取得专用发票金额200万元，税26万，其中20%奖励职工以下企业经营使用 4、员工出差取得身份信息，铁路客票面值7.63万，另取得未注明身份的出租车客票1.03万 5、支付银行咨询费，含税金额31.8万元，并取得专票 6、进口小汽车一台用于经营活动，已知关税完税价格为45万元，取得相关票据（进口小汽车税率是15%，消费12%） 问本月增值税
同学 你好 你的问题是。
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某汽车集团为增值税一般纳税人，2020年5月份尚未抵扣完的进项税额为3900元，该企业2020年6月份，有关生产经营业务如下： 1、以交款提货方式销售A型小汽车十辆给汽车销售公司，每辆不含税售价为15万元，开具增值税专用发票，注明应收价款为150万元，款项全部收回。 2、销售B型小汽车60辆给特约经销商，每辆不含税售价为12万元，向特约经销商开具了增值税专用发票，注明价款720万元，增值税93.6万元。 3、企业将某单位逾期未退还包装物押金4万元，转作其他业务收入。 4、购进机械设备取得增值税专用发票，注明价款20万元，进项税额2.6万元，支付运费，取得增税，专用发票，注明运费5万元，税款0.45万元，该设备当月投入使用。 5、当月购进原材料，取得税控专用发票，注明金额500万元，进项税额65万元，支付购进原材料，运费，取得增值税专用发票，注明运费20万元，税款1.8万元，支付装卸费，取得增值税专用发票，注明装卸费5万元，税款0.3万元。 6、企业以商业汇票方式购入包装物一批取得增值税专用发票价款为6万元，增值税税额为7800元。 7、企业因材料质量问题，将上月所购材料退还给供货方，
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某汽车制造厂为增值税一般纳税人，2019 年 8 月该企业发生以下业务： （1）外购钢材一批， 从供货方取得的增值税专用发票上注明价、税款分别为 100 万元、13 万元。此外，为购进该批钢材，取得运输企业开具的增值税普通发票上注明运费 8 万元。 （2）从国外进口用于生产小汽车的零部件一批，已验收入库。从海关取得的完税凭证上注明关税完税价格 100 万元、关税 6 万元。 （3）采取直接收款方式销售小汽车一批，已收到全部车价款（含增值税）226 万元，给购车方开具了增值税专用发票，并于当日将提车单交给购车方自行提货。3 月 31 日，购车方尚未将该批车提走。 （4）采取托收承付方式销售公司小汽车一批，车价款（不含增值税）为 300 万元，另外向买方收取了2.26万元的手续费。该批汽车于8 月 20 日发出并向银行办妥了托收手续，8 月 31 日尚未收到该批车款。
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申江公司为增值税一般纳税人，从事果汁加工销售，2020年10月经营情况如下:(1)向一般纳税人购入苹果取得增值税专用发票注明税额120万元;向小规模纳税人苹果取得税率为1%的增值税专用发票注明价款300万元，税额3万元，向农业生产者购入苹果取得农产品销售发票注明价款300万元;进口苹果取得海关进口增值税专用缴款书注明税额60万元。(2)报销销售人员国内差旅费，取得网约车费增值税电子普通发票注明税额03万元;取得住宿费增值税普通发票注明税额2.6万元;取得餐饮费增值税专用发票注明税额33万元;取得铁路车票，票面金额合计2398万元;取得公路客票，票面金额合计2472万元。3)本月向Y超市销售苹果汁一批，已开具增值税专用发票含增值税价款2260万元，当月已收取货款;同时采取分期收款方式销售苹果汁一批，含增值税价款452万元，合同约定当月收取50%价款，次年3月再收取50%价款:采取预收货款方式销售苹果汁一批，本月预收含增值税价款2260万元，发货时间约定为下月30日。将自产苹果汁2吨赠送给老顾客，零售价113万元/吨。已知，销售货物增值税税率为13%，农产品按10%计算进项税额
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A企业为增值税一般纳税人，该企业2021年6月的有关经营业务如下：（1）以交款提货方式销售M型小汽年10辆给汽车销售公司，每辆不含税售价10万元，开具增值税专用发票，款项全部收回。（2）销售小汽车50辆给特约经销商，每辆不合税售价12万元，向特约经销商示具了增值税专用发票，汪明价款600万元、增值税78万元。（3）企业将B单位逾期末退还包装物押金4万元收回。（4）购进机械设备取得增值税专用发票，注明价款20万元，进项税额2.6万元，支付运费取得增值税专用发票，注明运费5万元，税款0.45万元，该设备当月投入使用。（5）当月购进原材料取得增值税专用发票，注明金额600万元，进项税额78万元，支付购进原材料的运费取得增值税专用发票，注明运费20万元，税款1.8万元，支付装卸费取得增值税专用发票，注明装卸费3万元，税款0.18万元。（6）企业以商业汇票方式购入包装物一批，取得增值税专用发票，价款6万元，增值税税额为0.78万元。（7）企业因材料质量问题将上月所购材料退还给供货方，收回价款4万元，增值税税额为0.52万元。（8）委托某企业加工一批材料，发出原材料
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A企业为增值税一般纳税人，该企业2021年6月的有关经营业务如下：（1）以交款提货方式销售M型小汽年10辆给汽车销售公司，每辆不含税售价10万元，开具增值税专用发票，款项全部收回。（2）销售小汽车50辆给特约经销商，每辆不合税售价12万元，向特约经销商示具了增值税专用发票，汪明价款600万元、增值税78万元。（3）企业将B单位逾期末退还包装物押金4万元收回。（4）购进机械设备取得增值税专用发票，注明价款20万元，进项税额2.6万元，支付运费取得增值税专用发票，注明运费5万元，税款0.45万元，该设备当月投入使用。（5）当月购进原材料取得增值税专用发票，注明金额600万元，进项税额78万元，支付购进原材料的运费取得增值税专用发票，注明运费20万元，税款1.8万元，支付装卸费取得增值税专用发票，注明装卸费3万元，税款0.18万元。（6）企业以商业汇票方式购入包装物一批，取得增值税专用发票，价款6万元，增值税税额为0.78万元。（7）企业因材料质量问题将上月所购材料退还给供货方，收回价款4万元，增值税税额为0.52万元。（8）委托某企业加工一批材料，发出原材料
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你好老师，在学习实操的时候，老师讲到增值税申报时填写的金额是利润表首行的营业利润的数据，也就是说，营业利润的数据与增值税的数据是一致的，请问营业外收入一律不缴纳增值税吗，谢谢
粤公网安备 44030002003870号
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本月的增值税
图片上的这道题
老师这道题可以回答么
老师请回答
同学 你好。 （1） 业务（1）的销项税额=300×60％×6％=7．2（万元）。 （2） 业务（2）的销项税额=3200×6％=180（万元）。 （3） 业务（3）购入办公楼的印花税=1000×0．5‰=0．5（万元）。 （4） 业务（3）允许抵扣的进项税额=90%2B13×（1-20％）=100．4（万元）。 （5） 为客户支付的机票款项不属于国内旅客运输服务允许抵扣进项税额的范围。理由：国内旅客运输服务允许抵扣进项税额的范围，限于与本单位签订了劳动合同的员工，以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。 （6） 业务（5）允许抵扣的进项税额=5．995÷（1%2B9％）×9％=0．50（万元）。 （7） 业务（6）允许抵扣的进项税额=10．6÷（1%2B6％）×6％=0．6（万元）。 （8） 进口小汽车应缴纳车辆购置税=44×（1%2B15％）÷（1-12％）×10％=5．75（万元）。 （9） 进口小汽车应缴纳增值税=44×（1%2B15％）÷（1-12％）×13％=7．48（万元）。 （10） 应缴纳增值税=7．2%2B180-（100．4%2B0．50%2B0．6%2B7．48）=78．22（万元）。 （11） 当期应缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加=78.22×（5％%2B3％%2B2％）=7.82（万元）。