老师，请问一下，以前是小规模纳税人，去年改为一般纳税人，去年的一些设备和工程类的都已经入帐，这些都是专票当时没抵扣全额入帐为固定资产，现在一般纳税人想抵扣，我把可以抵扣的作为进项，那贷方怎么弄？冲掉固定资产原值？那后续提折旧怎么办？按冲击后的固定资产原值？

适用增值税简易计税办法：一是2009年1月1日增值税转型改革前购入的固定资产；二是一般纳税人在自己身份为小规模纳税人时购入的固定资产；三是营改增前购入的固定资产；四是其购入的固定资产根据《增值税暂行条例》第十条的规定，不得抵扣且未抵扣增值税。我想请教一下老师，这个营改增前购入跟2009年1月1日之前购入，怎么理解呀，是不是到营改增前都可以简易计税呢，

老师问一下，一般纳税人，购买的固定资产，增值税可以抵扣的，在电子税务局上已经抵扣，录入固定资产卡片的时候，把增值税也入进去了，还是前个月的，按固定资产折旧也折旧了两个月，这个怎么办？怎么改账？

我公司是一般纳税人，半年前买了一辆车30万，因为当时是简易计税所以未抵扣增值税，入账分录是：借固定资产30万，贷银行存款30万，这半年已经折旧了3万，现在我们公司是一般计税开9%发票，车辆用于现在的工程，所以我想抵扣这辆车的增值税，会计分录应该怎么做？

老师，一般纳税人外购物资用于建造固定资产，增值税不计入成本，单独确认进项税额，那如果固定资产建好了不卖出去，则不会发生流转也不存在销项，那么交税时采用购进扣税法，销项－进项，则为负数，没抵扣完的进项作为留抵税额，用于日后再抵扣，可是日后在哪里抵扣掉呢？在材料领用，或者是固定资产折旧当中都没有它的踪影…

我们公司2022年现在是一般纳税人，去年购进一辆车，由于去年还是小规模，所以当时进项税额没有抵扣。现在车转出去了，我是不是需要做固定资产清理的账务处理？是不是本公司可以不开发票，直接做未开票收入就行啊？关键现在我计提销项税需要按多少税率缴纳呢？还有影响我汇算清缴吗？因为我今年做2021年汇算清缴时，已经把汽车的62万多一次性折旧抵扣了，原值62万多，到现在计提折旧15万多，卖了50万。具体我应该怎么做分录呢？