老师，2022年我有5000元租金忘记记入管理费用，到时付款时是放其他应付款。我今年想补记管理费用然后冲了其他应付款要如何记账？是需要以前年度调整吗？

补记管理费用：借：以前年度损溢调整 5000 贷：其他应付款5000

2023-12-21

学员你好，这个应该是房租在预付的时候一次性计入以前年度费用了

2022-01-09

同学，你好借：以前年度损益调整贷：其他应付款

2025-04-09

是的，如果发现重复记录了管理费用的账目，并且已经结转了本年利润，那么需要同时红冲（即冲销）第3笔分录，并重新调整本年利润。具体来说，您可以按照以下步骤进行调账： 1.对于第3笔分录，即借记“管理费用”科目、贷记“银行存款”科目，需要进行红字冲销，即借记“银行存款”（红字），贷记“管理费用”（红字）。 2.同时，需要重新调整本年利润。由于第3笔分录已经结转了本年利润，因此需要将管理费用从本年利润中减去。具体来说，借记“本年利润”（红字），贷记“管理费用”（红字）。这样，重复记录的管理费用就被冲销掉了，并且本年利润也得到了正确的调整。

2023-11-03

你好；是的。你就4季度去修改下分录转费用去；同时修改4季度的申报表和报表处理的；然后21年汇算按照你修改后的数据来报

2022-03-07