老师，就是社保局经常在下半年会调整养老保险，会补缴1－8的社保，这个不缴的既有单位部分也有个人部分，补缴的这一部分还是只计提单位部分的吗？那个补缴的1－8个人的养老保险怎么办呢？1－8月肯定会有人事变动，那走了的人员怎么去扣个人部分的社保呢？要怎么计算才好呢？
同学，你好！补交有个人和单位部分，需要分开计提。从当月工资扣除就可以了
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老师，公司有个员工一直病假，但是给他发了部分工资，社保也有缴纳，3月份的社保给缴纳了（单位部分709.8，个人部分代缴318.6），但是从3月份工资就不会再发了，那3月份的个人部分318.6要怎么做会计分录呢？
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你好老师，我们单位社保是单位全额缴纳，就是说，应该扣的个人部分，也是单位缴纳，这样社保的会计分录是：计提借：管理费；贷：应付职工薪酬-社保， 缴纳借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 其他应付款（个人负担部分） 贷：银行 我的问题来了，就是其他应付在借方这是不是个人部分在账上挂着呢？还有员工的实发工资是5000个人不算，按六千的基数缴纳社保，个人扣款部分应该是666元，这样会缴纳个税吗？
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老师，有个社保基数调整的问题想了解一下。比如养老保险基数调整一般都是在下半年，那么上半年都是按照去年的基数缴纳的社保。也是按照去年的基数计提的社保，请问这个基数调整仅仅只是个人部分的基数调整吗？单位部分的也是有调整的吗？因为，单位部分的是单位缴纳，个人承担部分都是在发工资的时候从员工的应发工资里面扣除掉。我们有几个员工已经离职了，当时个人部分的养老保险从工资里面扣了，现在说是要把多扣的这部分再退还给他们本人。
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老师好，我已经做过下面这个分录了，缴纳社保的会计分录 1、计提社保费用时的分录： 借：管理费用-社会保险费（单位部分）， 贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）； 2、实际缴纳社保费用时的分录： 借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）， 借：其他应收(付)款-社会保险费（个人部分） 贷：银行存款； 现在要计提工资部分，那这个是应发工资数，还是实发工资数啊？
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老师好，就是8月份调整养老保险基数了，自然人扣缴端工资薪金个人那部分养老医疗失业按调整后的改了，九月份保险又多退少补了那个人的养老保险那部分数也改动了一下，那这样的话自然人扣缴端养老保险医疗还用改一下吗,还是就按照8月份的。
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比如有1000元是个人缴纳的部分，因为人员变动1－8月时离职了一部分员工，还有300扣不了离职员工个人社保，这个300怎么做？
总不能把300算都在没有离职的员工的头上吧？那没离职的员工就会承担的多一些，这样也不对喃
离职的这部分就要公司承担了，计入到费用里面
怎么做分录啊？是营业外支出吗
借:营业外支出，贷:其他应收款个人社保过渡
老师，那个其他应收款也可以是其他应付款是吗？
这部分的费用清算时是要➕ 回来计税吗？
公司替员工缴的社保费用也需要清算时➕ 回来计税吗？
你好可以的。只是借贷方方向的问题，不过此种情况建议用其他应收款，表示业务实质是公司要收个人钱的
老师，上面的信息可以看到吗？还有两个问题
你好同学。这部分费用可以税前列支。不需要再调增了
主要是发工资时是用的其他应付款扣缴个人社保，所以离职人员没扣到的费用其他应收款不冲突吧？
那你可以继续用其他应付，不过是借贷方的问题。没有影响的，反正最后还是公司把钱出了，这个科目最后平了