演示账套

你好，请问一下一般纳税人旅游公司的增值税如何申报，账务如何处理

2023-12-22 09:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-12-22 09:22

你好，咱是差额开票的吗？

快账用户6575 追问 2023-12-22 09:23

嗯，简易计税的

齐红老师解答 2023-12-22 09:24

你好，那就是差额计税呗，把扣除的部分填写表3这样就达到了差额计税的效果就这样填写申报。

齐红老师解答 2023-12-22 09:24

咱们就是按差额5%开发票然后来缴纳增值税。

齐红老师解答 2023-12-22 09:24

是用收入减去成本这个差额来计算缴纳增值税的税率是5%。

快账用户6575 追问 2023-12-22 09:25

嗯，那增值税报表上的收入跟利润表上的营业收入一致吗

齐红老师解答 2023-12-22 09:27

这两个不一样，有差异可以的，因为它是差额计税。

快账用户6575 追问 2023-12-22 09:28

差差异的范围值在哪里

齐红老师解答 2023-12-22 09:30

增值税的收入是按收入扣除成本，这个来确认收入交增值税。差在这个扣除的成本这块。

快账用户6575 追问 2023-12-22 09:32

账务如何处理

齐红老师解答 2023-12-22 09:34

旅游业差额征税的会计分录涉及到的会计科目有应收账款、主营业务收入、应交税费、应交增值税、应付账款、主营业务成本等科目，详细的会计分录见下方。旅**业差额征税会计分录：借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税同时，允许差额征税的成本发票为原始凭证入账做会计分录：借：应付账款贷：主营业务成本贷：应交税费-应交增值税