演示账套

公司开给个人的材料费，没有发票回来，材料直接用于工程建设，挂账其他应收款，还是以前年度的，这块年底能不能把其他应收款调整成利润分配——未分配利润？还是有其他的处理方法

2023-12-23 07:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-23 07:54

您好，这个可以冲减利润分配未分配利润

快账用户9043 追问 2023-12-23 07:55

没有发票，那我回头汇算清缴的时候再调增一下利润对么？

齐红老师解答 2023-12-23 07:55

对，因为你没有发票，所以会算清缴的时候也得纳税调整

快账用户9043 追问 2023-12-23 07:59

哦，谢谢老师，也就是说我拿到凭证该怎么入账都是据实入账。只是最后汇算清缴注意一下

齐红老师解答 2023-12-23 08:00

是的，没错的，就是您说的这个意思

您好，这个可以冲减利润分配未分配利润

2023-12-23

你好，你们欠了人家的钱没有还钱借其他应付款贷，营业外收入你这样的话，你按照你上面的账务处理，需要纳税调增的。

2024-10-21

那个是更正23年的年报，然后做汇算

2025-05-12

同学你好这个需要调增的哦转到营业外收入

2025-10-14

你好！关于你的问题，我帮你一一解答。

1. 这个分录基本正确，通过借贷以前年度损益调整和其他应收款来调整以前年度的错误。
2. 一般来说，调账后不需要更正以前的税务申报，除非涉及税务问题。
3. 是的，这样的调账只影响以前年度的利润，对当前年度的财务报表没有直接影响，年初和年末的本年利润-未分配利润保持不变。

2024-11-11