老师，申报表认证抵扣的金额和账上所记应交税费进项税额的金额不符，账面进项稅要小一些，因为之前会计当月做账就把专票直接进应交税费-应交增值税-进项税额，抵扣是根据当月销售，抵扣的票就有些是往期的票，这种情况怎么查找差异

老师，您好，我家是粮食企业，一般纳税人，收粮的进项税计入了应交税费-应交增值税-销项税额-其他税票，取得的专票需要认证抵扣的计入其他应收款-待抵扣进项税，认证多少再转到应交税费-应交增值税-销项税额-防伪税票，1月我家的收粮的进项税就大于销项税了，领导说需要交增值税，用收粮的进项税抵扣，我现在不知道收粮的进项税我要抵扣的那部分怎么在账里体现，麻烦老师指导一下，谢谢

我们公司原来的会计做账，当一个月销项大于进项，但有留抵不需要缴税，她就把进销项差额记到未交增值税的贷方，当销项小于进项，留抵增加，她就把差额记到未交增值税的借方。我们用的会计软件，生成应交税费表的取数规则是，累计应交和已交分别取未交增值税的贷方和借方。这样过了几个月应交税费表的累计应交和已交都有数，但实际上没有缴税。这是正常情况吗？

老师，之前有张票丢失，但已抵扣认证，并记账，所以会计做了一个抵消分录，借:应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷应交税费-应交增值税-进项税额，这样导致应交税费-应交增值税有余额是负数，这样不是代表留抵金额嘛，老师这个分录怎么做对吗？

一般纳税人，月底时，认证税时：借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷： 应交税费-待抵扣进项税额，不应该是：应交税费-应交增值税-待认证税结转时：借： 应交税费-应交增值税-销项税额，贷： 应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出【有，就记，没有不记】，应交税费-待抵扣进项税额【借或贷】在计提时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，支付时没直接用银行存款支付，而是前期多缴税的税来抵扣呢，贷方是什么呢? 那的增值税和税金及附加税退回怎么做分录，都是直接用前期多缴的税费来抵扣的，

老师，申报表认证抵扣的金额和账上所记应交税费进项税额的金额不符，账面进项稅要小一些，因为之前会计当月做账就把专票直接进应交税费-应交增值税-进项税额，抵扣是根据当月销售，抵扣的票就有些是往期的票，这种情况怎么查找差异