老师，今天8.9.11月入过一批固定资产发票，12月底这批固定资产发票冲红了，我们需要做进项税额转出，现在账务处理怎么做啊，
借应付账款， 贷固定资产， 应交税费、应交增值税进项转出
-
Q
老师您好：固定资产记重了怎么处理啊？ 20年计入了固定资产并计提了折旧，21年5月发现发票与实际不符，然后我在5月按照发票计了固定资产，次月开始折旧，我现在在做21年的汇算清缴，针对这笔固定资产需要做纳税调整吗？
-
Q
去年的固定资产发票已经做了卡片，入账了，今年想要冲销，怎么处理，是直接借方固定资产红色，贷方进项转出蓝字，贷方其他应付款 工字吗？卡片要不要变动过，怎么变动？
-
Q
去年七月月58000买的设备没有发票当时会计做账借：固定资产，贷：银行存款 今年六月专用发票来了，含税价是58000，当时固定资产金额记账比发票多了个增值税，现在怎么做账务处理呢？我是红冲了原来的记得账，重新按专票价录入，可是固定资产原值借方出负数了，差增值税，调整分录怎么做呢？
-
Q
去年七月月58000买的设备没有发票当时会计做账借：固定资产，贷：银行存款 今年六月专用发票来了，含税价是58000，当时固定资产金额记账比发票多了个增值税，现在怎么做账务处理呢？我是红冲了原来的记得账，重新按专票价录入，可是固定资产原值借方出负数了，差增值税，调整分录怎么做呢？
-
Q
老师，我们有一批空调，当时没有入账，现在出售需要开发票。这个怎么先做固定资产盘盈，再出售啊
热门问答 更多>
-
老师，你好，请问母子公司，母公司借支给子公司的钱，可以转为投资款吗
-
25年的汇算清缴已经报完是按审计调整后的报表申报的，其中有70万的收入挂在应收账款里是因为开票限额开不了这么多票所以才按每个月一点点开，所以汇算清缴我就按审计调后的报了其中就包括了这70万 但是我账上是得在26年的时候体现收入开票但这部分又在26年了那预缴企业所得税的时候就重复了 那我这边怎么操作稳妥一点呢，可以冲减收入吗？还是26年汇算时调减，或者26年还按审计报表走他还会把这笔调走不就对上了吗
-
请问白条子入账金额有新规定吗？请说的详细一些，有文件做支撑吗？
-
老师，老板名下的个体户和一般纳税人，他故意不申报，两年了，这个情况下，有罚金吗？税费是没有，两年什么都没报
-
老师，您好，我的个税汇算清缴，补税金额不超过400是不是不用汇算清缴
-
小企业会计准则，比如2025年，我暂估材料票50万，并且已经全部结转微成本了，到26年5月底发票还没到，这时候除了企业所得税要调整50万，账上那个应付账款_暂估的要怎么处理？要冲吗？如何冲？此时已是2026年5月，再坐2026面5月想的时候是借:应付账款50万贷:现金50万；还是借:应付账款_暂估50万贷:未分配利润50万？
-
定期定额的核定征收个体工商户，需要在3月31日之前进行汇算清缴吗
-
请问老师，一般纳税人开建筑服务劳务费，是几个点
-
个体户升为一般纳税人，开专票和普票都是一样交税的吗？
-
请问老师，一般纳税人开劳务，现在是3个点了吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
相当于发票开错了，退回，一月份重新开，折旧这块需要做什么处理吗？
你好，他又重新给你开了一模一样的吗？如果是的话，借固定资产应交税费，应交增值税进项，贷应付账款，这个不用调整折旧。
嗯嗯，一模一样，那12月这部分固定资产需要做减少吧
对的，是的，是这么做的，但是你的固定资产实际没有出去，不是只是发票调整了。
对，就是发票调整了，这样减少的，就等于少了一个月折旧
不会少折旧的，折旧不是不让你调整吗？你的固定资产一直都在使用，你折旧正常做。
贷：固定资产，在折旧管理模块如果不减少，就没办法平衡啊
那你再重新做一个入帐不就行了。