老师，个体工商户查账征收做账，销售商品，贷主营业务收入，应交税费-未交增值税吗？开的普票。@余秋老师

你好，是小规模纳税人的吗？如果是的话，借银行贷主营业务收入，应交税费应交增值税，季度30万不需要缴纳增值税，借应交税费应交增值税带营业外收入。

2023-12-25

同学，你好嗯嗯，分录是对的

2021-11-21

你好，月底换成，是什么意思呢？为什么要这样做呢

2021-05-25

你好同学，没错，根据你的描述是按照你说那样处理的。

2023-12-27

1.未开票视同销售的处理：在发出商品时，您已经做了“借：应收账款-暂估，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税-销项税额”的分录。这种处理方式在当时是正确的，因为它符合会计准则中关于视同销售的规定。现在，如果已经补交了增值税和附加税，并且确认了这笔收入，就不需要再做红字冲销。因为红字冲销通常用于取消或更正之前的错误记录，而现在收入和税金的确认是正确的。 2.废料收入的补交增值税和附加税的处理：对于废料收入的增值税和附加税的处理，如果之前未申报和确认收入，现在补交税金后，应当做相应的会计分录。具体的分录可能因具体业务和会计准则有所不同，但一般来说，可以参考以下方式：补交增值税：借记“应交税费-应交增值税-已交税金”，贷记“银行存款”。 3.关于开发票的处理：如果现在需要开发票并确认收入，可以按照以下方式做分录：借记“应收账款”，贷记“以前年度损益调整”，贷记“应交税费-销项税额”。通过这样的分录，可以反映现在开票确认收入的情况，同时调整上一年度的损益。

2023-12-28