老师，进项加计抵减部分，计入其他收益，在缴纳增值税是体现，那么入账要计提吗

是的，那是在缴纳增值税后，下个月记账 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 贷其他收益 这个记账是当月计提，还是下个月拿到银行回单入账

这个当月计提就可以了

因为其他收益，影响营业利润

对呀，这个肯定是会有影响的

那就是比如12月账，按上面分录计提，然后1月份缴纳增值税，银行回单，

对的，没错，就是这么做

那银行存款日记账会多，财务报表银行存款会少因为缴纳在次月15号前

这个就是你加进一部分正常计提，然后你缴纳的时候，按照计提完以后的增值税缴纳呀

那计提改为借未交增值税 贷其他应付款-增值税 其他收益 次月缴纳，借其他应付款-增值税 贷银行存款，这样银行存款日记账和财务报表银行存款一致

先计提 应交税费应交增值税加计扣除 贷其他收益 计提增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税加计扣除 应交税费未交增值税 缴纳增值税 借应交税费-未交增值税 贷银行存款

加计不需要计提吧，老师，缴纳时候体现在其他收益

加计扣除的时候也是需要计提的

现在是怎么使银行存款一致，银行日记账和财务报表银行存款科目金额一致

哦，好的，记下来了

好的，好的，知道了就行了

哦，知道了，当月没缴纳，那么借未交，贷银行，其他收益当月就没发生，只在次月缴纳后发生，银行是一致的

你能找到合适的方法就行了

多谢老师，非常感谢