老师，待处理流动资产损益期末有借方余额是盘亏吗，现在公司要把这个余额做销售产品卖出去，做应收账款来弥补亏损，这个会计分录怎样做呢

您好，您这个具体是什么业务呀？是库存盘亏了吗？

2023-12-26

确认盘亏和销售收入：首先，需要将待处理流动资产损益的借方余额转到主营业务成本或其他业务成本中，这代表资产盘亏减少了利润。同时，确认销售收入。借：待处理流动资产损益贷：主营业务成本或借：待处理流动资产损益贷：其他业务成本确认应收账款：由于公司打算将应收账款作为弥补亏损的方式，需要确认应收账款，并从利润中扣除。借：应收账款贷：利润分配结转：最后，将待处理流动资产损益的余额清零。如果还存在其他的待处理流动资产损益科目余额，将其转出。借：利润分配贷：待处理流动资产损益完成销售：当实际收到销售款项时，进行如下处理：借：银行存款贷：应收账款

2023-12-27

实收资本原有 850，减资 750，剩余实收资本 = 100 万；弥补亏损前未分配利润 =-140，盈余公积 20，补亏后未分配利润：-140%2B20=-120。减资应付总额 750 万，用肖总其他应收抵 400 万，剩余应付减资款： 750-400=350万分录按顺序1、核准减资，转出待付减资款借：实收资本 750 贷：其他应付款—减资款 750 2、肖总个人欠款抵减资款（股东一致同意债权债务抵销）借：其他应付款—减资款 400 贷：其他应收款—肖总 400 抵后剩余应付减资：350 万。3、盈余公积弥补亏损（减资前常规补亏）借：盈余公积 20 贷：利润分配—未分配利润 20 补亏后未分配利润：-120万。第四步：剩余 350 万无需实际支付、股东豁免减资款（关键）股东放弃索要剩余 350 万减资款，属于股东资本性豁免，计入资本公积，不能进未分配利润、不能直接补亏：借：其他应付款—减资款 350 贷：资本公积 350

2026-06-03

你好，同学两个股东做账，都是一样的借实收资本贷银行存款

2024-01-07

你好，你看下你的坏账准备，是不是做了一个借坏账准备贷应收账款的。

2023-08-03

快账用户3396 追问 2023-12-26 13:51

是之前累计的存货盘亏

齐红老师解答 2023-12-26 13:54

①存货盘盈时：批准前：借：原材料等科目贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢批准后：借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：管理费用

快账用户3396 追问 2023-12-26 13:54

假如这个待处理资产损益借方余额大概有100万，我们已经开了销售发票120万，现在怎样做会计分录处理呢

这个不都是已经没有了吗？为什么还开发票？

快账用户3396 追问 2023-12-26 13:55

年底了，我们要处理待处理资产损益这个科目的余额

齐红老师解答 2023-12-26 13:56

对，把这个转到相应的管理费用科目就可以

快账用户3396 追问 2023-12-27 08:44

存货盘亏的会计分录怎样做了

齐红老师解答 2023-12-27 08:47

存货的盘亏的会计分录　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢　　贷：原材料　　周转材料　　库存商品等　　对于盘亏的存货应根据其不同原因进行转账：　　属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用：　　借：管理费用　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢　　对于应由过失人赔偿的损失：　　借：其他应收款　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢　　对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失：　　借：营业外支出──非常损失　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢　　对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目：　　借：管理费用　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢