房地产企业，增值税申报表的不含税销售额与企业所得税的主营业务收入是不是应该一致？

学员朋友您好，没有限制性统一规定的，一般情况下可能相等，但是有视同销售的特殊情况的话，也可以不相同。

2023-12-28

你好，你看一下你有没有销售固定资产的。

2023-03-20

你好申报表和财务报表的销售额都是不含税的！

2021-08-27

没法做到必须一致的哈，比如处置固定资产的收入

2024-09-04

同学您好，增值税申报表中的不含税收入和企业所得税营业收入可能不一致，这主要是由于两个税种的纳税义务时间和计税依据不同。首先，纳税义务时间不同。增值税的纳税义务时间是以收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天来确定，而企业所得税的纳税义务时间则是根据权责发生制原则来确定。因此，如果纳税人在两个税种中的纳税义务时间不同，就会导致计税依据的不同，从而使得增值税申报表中的不含税收入和企业所得税营业收入不一致。其次，计税依据不同。增值税是以销售额为计税依据，并实行价外税，即销售额中不包含增值税税额。而企业所得税的计税依据则是应纳税所得额，即企业每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。由于计税依据不同，也会导致两个税种的收入不一致。

2024-01-08