老师早上好，增值税主表本年累计应纳税额栏金额7万，这个应纳税额和会计账应交税费哪个科目核对？因为应交税费明细科目有转出未交增值税科目，有未交增值税科目，有待认证进项税，有销项进项会计科目，有点懵啊？几位老师告诉的都不一样啊！
您好，因为应交税费-未交增值税，表示应该缴纳的增值税，所以是和这个科目核对的
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账上应交税费下哪些明细科目和增值税报表哪些项目一一对应，有对应关系？比如比账上应交税费一进项累计和增值税附列表进项累计数要一致，还有销项税额主表一致？然后呢？转出未交和未交增值税和哪个表哪个数据对上？是主表应纳税额累计数吗？有些不清楚啊？老师，请指教？
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老师你好！增值税期末结转，进项大于销项时转到“应交税费-未交增值税的借方了”，下月销项大于进项结转时的会计科目为什么是“应交税费-应交增值税（留抵税额）”，留抵税额这个科目上月都没出现呀。
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我司是既有简易计税又有一般计税的物业出租公司，2类会计科目是不是都要用？即 开5％的，应交税费-简易计税； 开9%的，有进项时：应交税费-待认证进项税；开票时，应交增值税-销项税额；支付上月增值税，借 未交增值税；进项发票认证，借 应交增值税-进项税， 贷 待认证进项税；转出未交增值税，借 应交增值税-转出未交增值税 贷 未交增值税
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老师晚上好，增值税主表本年累计应纳税额栏金额7万，这个应纳税额和会计账应交税费哪个科目核对？
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老师晚上好，增值税主表本年累计应纳税额栏金额7万，这个应纳税额和会计账应交税费哪个科目核对？
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，我们有加计扣除，发生的时候加计扣除的时候会冲减未交增值税，所以计提应交税费—未交增值税贷方不一定是实交税额，
您看应交税费未交增值税借方借方是实际缴纳的
老师，发生加计扣除不是记在应交税费—未交增值税借方么，所以未交增值税借方累计发生额也不是实交的
你看啊，发生加计扣除，借应交税费应交增值税加计扣除 贷营业外收入 计提增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 应交税费应交增值税加计扣除 缴纳增值税，借应交税费未交增值税 贷银行存款
老师，发生加计扣除我是这样做的会计分录，借：应交税费—未交增值税，贷营业外收入，我是不是加计扣除科目走的不对？
对，你按照我说的这么做，其实看就非常清楚了