19年有一笔收款，借：银行，贷：应收账款。一直挂账到现在，我核查了对方公司都已注销，无法查实有没有开票到这家公司，我现在想调账冲平，怎么做合法？ 借应收，贷以前年度损调。借以前年度损调，贷未分配电利润？

是的，我翻凭证就是一张银行收款回单，当时的会计是这样做的账

那您看一下这是预收款还是说原来就是挂往来了，钱收回来了。

所有我都查了，这只做了一笔这个分录就一直挂账到现在，没有收到退款，银行明细是对的。快5年了。对方公司早都注销了。

收款回单写的是**项目工程款的，查不到我们到底有没有开票，应该是没有开票，如果开了肯定是平账

您看一下是预收账款还是说原来收入少确认了，然后根据实际情况再做对应的调整？

实际情况就是收了这笔工程款，会计就挂了这笔往来账，挂了5年了

我怀疑就是没有开票，所以代账公司就没有确认收入，就一直挂着账

咱不要怀疑，那你看一下要没确认收入就把收入补上，然后这个应收账款也就冲平了。

那是不是就是我说的那个分录？

实在是查不着，我只有一大堆凭证，明细账那些无法查

要是少记收入了，你那个分录贷方还应该有应交税费，其他的对。

代账公司就只交回的凭证，明细账本科目都不全

现在咱咨询啥问题？

怎么做合规

你要是找到原因是首季收入的收入补上就合规。