22年开出免税收入发票2万， 借： 应收账款 2万 贷：主营业务收入 2万 23年12月业务终止，发票需要冲回， 借：应收账款 -2万 贷：主营业务收入 -2万。 对吗？还是需要经以前年度损益调整？

21年12月开的专票，45000元，这里面有2.5万，是属于22年1月份的，甲方要22年再付款，现在退回来了，要重开一个2万的。这个分录哪种是对的。 ①原分录反方向做。 借主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 贷应收账款 ②是原分录红字冲回？ 借应收账款（红字） 贷主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税销项（红字）？ ③是不放主营业务收入，放以前年度损益调整。 请问正确的分录如何写。21年计提的所得税是否需要更改？

8月份收到货款2万入账了，借应收账款2万，贷主营业务收入万，贷应交税费。 这个月补开发票给对方，请问这个凭证录入怎么做。

A公司： 1、 开票：借： 应收账款-c 2万 贷：主营业务收入 2万 2、 借：其他应收-B 2万 贷款：应收账款-C 2万 B公司： 1、 收到发票 借：管理费用-租金 15万 贷:应付账款-C 15万 2、 支付租金 ： 借：应付账款-C 15万 贷：银行存款 12万 其他应付A 3万 老师你看看我做的对吗？ A给C开售电收入发票2万，C给B开租金发票15万、A的2万收入抵扣B的租金费用 A的两万收入抵B的租金费用 C给B开租金发票15万

老师:小规模企业，上年度计提成本5万，今年5月实际回来成本发票3万，冲上年成本：借：以前年度损益 -2万 贷：主营业务成本 2万，利润表是调整过以前年度损益的。冲的主营业务成本和以前年度损益都填列－2万，对吗？

老师：小规模企业，去年开出去的免税发票： 借：应收账款 1万， 贷：主营业务收入 1万， 今年与对方解除合同，未收到款项。 借：以前年度损益 1万， 贷：应收账款 1万。对吗？