您好老师！今年第一季度增值税不超30万的免缴纳，但是在第一季度末忘记做分录了，请问现在如何补做分录？谢谢

好的，谢谢老师

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

老师，还有一个问题请教：去年年初已支付A公司货款了，供货商在2022年6月份开具发票但是采购部员工现在才记得拿发票过来，当时付款分录： 借：应付账款A公司 贷：银行存款 请问，现在收到去年开具的发票怎么入账做分录呢？

你好，现在收到去年开具的发票 借：库存商品等科目，贷：应付账款—A公司

老师，刚才说错了，不是货款，是咨询服务费

请问现在收到去年开具的咨询服务发票，可以这样做分录吗？ 借；管理费用 贷：应付账款A公司

你好，是咨询服务费，借方就是：以前年度损益调整——管理费用

老师，采用小企业会计准则的也是用“以前年度损益调整”这科目吗？

你好，采用小企业会计准则，跨年费用，直接计入：利润分配—未分配利润

那分录是这样写对吗？ 借：利润分配-未分配利润 贷：应付账款A公司

你好，是的，是这样的

感谢您的指导老师