你好！11月有一笔收入开票员开错了发票，11月入账时 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税。12月份开红字发票红冲了，请问12月如何做账

老师您好 请问老师我是21年12月份开的专用发票 包括开了两张红字发票一张是冲今年多开的收入的 一张是冲的20年的收入的 我是这么做账的 12月份开的正常发票借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-销项税 冲销今年多开收入的借应收账款（红字）贷主营业务收入（红字）应交税费_销项税（红字）冲销20年的收入是借应收账款（红字）贷待以前年度损益调整（红字）应交税费-销项税（红字） 请问一下 老师 跨年度冲红了和今年冲红的 怎么确定当月收入 纳税申报表的收入怎么确定 按那个数填写纳税申报表的收入

老师，我们是小规模企业去年9月开票金额1800元， 借：应收账款 1800 贷：主营业务收入 1782.18 应交税费-应交增值税 17.82 结转减免的三季度普票增值税： 借：应交税费-应交增值税 17.82 贷：营业外收入 17.82 12月交易取消了，红冲了9月开票金额为1800元的发票，12月应该怎样做账务处理？

老师，11月份开了一张2970元的普票，在12月又作废了。 11月份做账： 借：应收账款2970 贷：主营业务收入2940.59 应交增值税—销项税额29.41 12月份： 借：应收账款—2970 贷：主营业务收入—2940.59 应交增值税-销项税额-29.41 请问这样做分录对吗

12月份收到业主按揭放款，发票开了增值税9个税点发票，借银行存款，贷主营业务收入贷应交税费~应交增值税，到1月份时发现发票开错了，应该开不症税发票，然后把12月开具的税点发票红冲了，请问1月份开具红冲分录怎么做？

新新老师帮忙解答。10月收到是8月收入款（我司开票8月收入），那我应该在8月做：借应收账款，贷主营业务收入（暂估），应交税费-增值税；10月时候做：借：银行存款，贷应收账款。然后在10月：红冲借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-增值税；按发票做账是：借应收账款，贷主营业务收入8月，应交税费-增值税？