演示账套

老师我想请问一下发现今年以前月份的高铁进项我账上做了，但没有在月度增值税申报表里面申报抵扣，如果我更正申报的话，不是还会有退税吗。我直接更正报表就行了吗退的税正常可以留抵对吗

2024-01-04 18:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-04 18:49

您好，意思是高铁的进项税额没有填表吗

快账用户1638 追问 2024-01-04 18:53

是的老师，我有1月和8月的高铁进项，账上做了但是申报的时候漏填了，导致账上有进项余额，报表上面没有留抵的。我现在能直接在12月报表上面填吗，需要做什么说明或者账务处理吗？必须要在1月8月更正申报的话，增值税和附加税不是都有多出的吗，我需要做哪些步骤

齐红老师解答 2024-01-04 18:54

哦，这种情况只需要在本月纳税申报的时候把这些进项税额填到申报表里就行了

快账用户1638 追问 2024-01-04 18:57

我可以直接把前面漏掉的高铁进项集中在12月申报表上面填上去吗老师？账务上面我就把留抵的进项冲未交增值税就行了把

齐红老师解答 2024-01-04 18:59

对的，就是这么操作就行了

快账用户1638 追问 2024-01-04 19:02

好的谢谢老师祝老师生活愉快

齐红老师解答 2024-01-04 19:06

不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢

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