老师，请问我有笔收入40万在2023年申报了，但是票是在2024年1月开的，所以第一季度的增值税申报表前面两行数字不一样，我强制提交了，现在增值税比对异常，我可以更正申报吗？

老师刚好是你接的，后面你说的我没办法再提问，所以我又重新提问了，你说我如果更正申报2023年第四季度和2024年第一季度的，我怎么账务处理？在2024年5月份处理吗？

你好，2023年你当时做了收入成本的删除，这个账务处理就可以的。然后2024年借银行 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品。

2023年的收入成本删除是直接反结账处理还是在2024年5月份调？

你要反结账修改的话就删除。

而且你申报给税务局的财务报表所得税都要修改。

是的，所以怎样处理更合理？我现在2023年的汇算清缴还没有做

你好，你要删除增值税的话，2023年的你就反结账修改。

老师你的建议是如果更正申报2023年增值税，就财务报表和企业所得税全部更正？然后再反结账改账？

是的，对的，是这么做的。

这些更正都可以在电子税务局处理吗？

不一定能修改了，如果修改不了的话，你就去大厅电子税务局。我要查询税费申报及缴纳里面有更正申报或者作废申报。

我刚看了财务报表年报没办法修改

你好，那就带着纸质的申报表、公章去税务局。

好的，谢谢老师