北方公司2013年12月取得甲设备，成本为150000元。会计规定按直线法计提折旧，折旧年限5年；税法规定按直线法计提折旧，折旧年限为3年。不考虑减值。进一步假设每年计提折旧前的税前会计利润为100000元，第一年年初无递延所得税余额，所得税税率为25%。企业不存在其他会计与税收差异。计算2014年末账面价值＿，年末计税基础＿，年末应纳税暂时性差异＿__，年末与甲设备有关的递延所得税负债的应有余额，本年应确认的与甲设备有关的递延所得税负债，本年应交所得税＿_。2015年末账面价值＿_，年末计税基础＿_，年末应纳税暂时性差异＿，年末与甲设备有关的递延所得税负债应有余额本年应追加确认的与甲设备有关的递延所得税负债＿，本年应交所得税＿_。2018年末账面价值＿_，年末计税基础＿__，年末暂时性差异，年末与甲设备有关的递延所得税负债的应有余额，本年应调整减少的与甲设备有关的递延所得税负债___调整的递延所得税负债都是怎么算出来的

甲公司某年度按照税法规定计算的应交所得税为1800万元，适用的所得税税率为25%。年末，比较资产、负债的账面价值与其计税基础，确定应纳税暂时性差异为3000万元，可抵扣暂时性差异为2250万元。假定甲公司递延所得税资产和递延所得税负债均无期初余额。要求：做出甲公司有关所得税的账务处理。

甲公司于2015年12月25日购入生产设备一台，成本为6000万元，预计使用5年，无残值。 会计上日常处理采用直线法计提折旧，而税法规 定，可以采用年数总和法计提折旧，假设无其他会计与税收差异。适用税率25%。 要求：请列出2016-2020年每年应确认的递延所得税负债表，并写出相关数据的计算过程和会计处理。 （包括每年累计会计折旧、账面价值、累计计税折旧、计税基础、暂时性差异、递延所得税负债余额、本期确认的递延所得税负债）

甲公司持有的一项2*21年1月开始计提折旧的管理用设备原值780000元，预计使用年限3年，净残值为0，会计上使用直线法计提折旧，税法上使用年数总和法计提折旧，且预计使用年限和净残值与会计上一致。(1）分别列出3年的会计折旧、账面价值、税法折旧、计税基础。折旧年度会计折旧账面价值（年末）税法折旧计税基础（年末）第一年第二年第三年(2）判断该固定资产2*21年年末形成的差异是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产还是递延所得税负债，并说明理由。(3）计算2X21年年末确认的递延所得税，并编制相关的会计分录。

2x22年甲公司实现利润总额1200万元，公司适用的所得税税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。当年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有:①本年国债的利息收入160万元②2x21年年末投入使用的A设备,应计折旧额为100万元，会计上对该设备采用直线法按5年计提折旧，税法允许企业按2年计提折旧③本年因销售商品向客户承诺提供3年保修服务，确认预计负债100万元，当年尚未发生保修支出④本年因违反环保规定支付罚款20万元要求:(1)判断上述事项中，确定会引|起暂时性差异的相关资产或负债的账面价值、计税基础以及应纳税或可抵扣暂时性差异(2)计算甲公司递延所得税资产和递延所得税负债的期末数9s6(3)计算甲公司2x22年的应纳税所得额(4)计算甲公司2x22年的应交所得税(5)编制当年确认所得税费用的会计分录(金额单位:万元)

南方公司20x0年12月取得甲设备,成本为150000元。会计规定按 直线法计提折旧,折旧年限为5年;税法规定按直线法计提折旧,折旧年限为3年。不考虑减值。假设每年计提折旧前的税前会计利润为100000元,第一年年初无递延所得税余額,所得税税率为25%。企业不存在其他会计与税收差异。 要求:计算20x2年递延所得税(资产或负债)的余额(5分)并进行递延所得税和当期所得税的会计处理(5分