由于善于取得虚开发票5000元，税局要求更正年度企业所得税申报表。发票的内容是会议费 请问调增的时候，填写纳税调整项目明细表，应该填哪一行？

老师：企业所得税会算清缴申报提示这样的：一、1.您单位未填报A105000《纳税调整项目明细表》，请核实。二、1.您单位未填报A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》，纳税人只要发生相关支出，不论是否纳税调整，均须填报，请核实。三、1.您单位未填报A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》，该表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人，无论是否纳税调整，均须填报，请核实。四、您单位4季度（或12月）季度预缴申报表中填报的资产总额的全年季度平均值为：【0.11】万元，申报表A000000《企业基础信息表》“103资产总额”为：【0.07】万元，请核实填报是否正确。

我公司小规模纳税人，2022年12月才开始有员工，2022年第四季度增值税、企业所得税都是0。 然后12月的时候入账了1笔无票的办公费780，1笔无票的业务招待费20135，1笔错入保证金的成本26666.66，由于当时已申报增值税及企业所得税，所以没有改12月的账，直接在1月做了以前年度损益调整，然后现在我填报汇算清缴的申报表，显示小微企业，可以免填收入、成本、期间费用那些表，然后我勾选了纳税调整项目明细表，然后那个业务招待费，无论我填账上的25214，还是剔除无票的部分填写5079，去到纳税申报表那个纳税调整后所得都是负数，那我要填边个金额？ 然后无票的办公费780和12月漏入的那笔成本26666.66我要填去哪里啊？

由于善于取得虚开发票5000元，税局要求更正年度企业所得税申报表。发票的内容是会议费 请问调增的时候，填写纳税调整项目明细表，应该填哪一行？

在填企业所得税汇算年度申报表时，将部分账面上的管理费用填止营业成本，请问在填纳税调整项目明细表时还需要调增吗？如要调增应该在哪里填写？

由于公司是迁来的，税务局看不到以前年度的企业所得税申报信息，请自行调整20或21年度代开发票(税务认定虚开)调增应纳税所得额，税额在10万左右。 以上是税务局发来的信息，请问具体是要求怎么做呢？没看懂