老师，投资性房地产因为系统折旧和实际产生的折旧有5000多差额，怎么调账啊？

S企业于2009年1月1日取得一项投资性房地产，取得时的入账金额为120万元，采用公允价值模式进行计量。2009年12月31日公允价值为165万元，按税法规定，其在2009年的折旧额为20万元，则年末由于该项投资性房地产业务产生的应纳税暂时性差异。请问老师，这题2009年末投资性房地产的账面价值为什么为165万元？不用减去折旧20万吗？

×20年1月1日，甲公司将自用的写字楼转换为以成本模式进行后续计量的投资性房地产。转换当日写字楼的账面余额为5000万元，已计提折旧500万元，已计提固定资 产减值准备400万元；公允价值为4200万元。甲公司将该写字楼转为投资性房地产核算时的初始入账价值为多少 解：成本模式下的非转投， 借：投资性房地产 5000 累计折旧 500 固定资产减值准备 400 贷：固定资产 5000 投资性房地产累计折旧 500 投资性房地产减值准备 400 老师，投资性房地产的初始入账金额不应该是5000吗？为什么答案是账面价值？

老师，为什么表格设置的固定资产折旧在最后一期折旧的金额和系统会有几分几毛的差额的？这个可以怎么调整？另外有净残值不用管了吗

老师，公司投资型房地产，5间房子，分房间入卡片，总帐分房间里提折旧，卡片累计折旧和总帐累计折旧总数能对上，但是每张卡片数，不一致，总账有的多计提了，有的少计提了，这种怎么调整，怎么调整总账？下边图是我核对的数据。

老师好！有一项资产入固定资产，1212337元，这个月发现多记了60550元，已经做了调整，财务也记账，但现在折旧和账上对不上。账上没有调折旧，资产系统是自动生成的数。 本月新入固定资产99000元，无形资产91850元，摊销120个月。 现在折旧应该怎么调呢？是要冲减折旧吗？