请问老师，我在21年固定资产折旧时，折旧折多了，固定资产原值的数已经折完了，但是22年才发现，才调账，现在报21年所得税汇算，这个数值应该怎么填呀？我按照实际账面数和税收数填，报税系统就显示不通过，折旧数不能大于账面数

借：累计折旧贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润

2022-05-23

你好，同学，那你可以这样啊，借固定资产贷累计折旧，然后调上一笔凭证。

2022-03-21

你好，固定资产纳税调整明细表这里填写的是原值，没有减去折旧之前的

2025-03-17

假设每月折旧额为 20000 / (5 * 12) = 333.33 元，5 年共 60 个月，累计折旧应为 333.33 * 60 = 20000 元。补充折旧的分录：借：以前年度损益调整 20000 贷：累计折旧 20000 然后，调整错误的报废分录：借：固定资产 20000 贷：固定资产清理 20000 处置变卖收到 1000 元（税后）时：借：银行存款 1000 贷：固定资产清理 1000 最后，将固定资产清理余额结转：借：营业外支出 19000 贷：固定资产清理 19000

2024-08-16

您好，23年不参考折旧的不填，折旧完了原值也没有了就不用算科目余额表进行取数，资产原值填写固定资产余额，本年折旧填写累计折旧贷方数，累计折旧填写累计折旧科目的余额数。

2024-05-25

快账用户4606 追问 2022-05-23 09:02

我想问所得税汇算清缴时表应该怎么填呀

分录我调完了

快账用户4606 追问 2022-05-23 09:03

现在按我实际的数填表，账面数累计折旧值大于原值，保存不上

快账用户4606 追问 2022-05-23 09:04

我按正确的填的话，和财务报表就对不上了

齐红老师解答 2022-05-23 09:11

你按更正后的金额填报

快账用户4606 追问 2022-05-23 09:12

那财务报表呢也按更正后的填报吗

齐红老师解答 2022-05-23 09:14

是的，都按更正后的报表申报

快账用户4606 追问 2022-05-23 09:15

好的谢谢老师

齐红老师解答 2022-05-23 09:16

不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复

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