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老师:我想问下，是截止到2023年12月31日，应付职工薪酬科目贷方余额，就是没有发放的工资，这部分汇算清缴都要纳税调增吗？
2024-01-05 16:03
2024-01-05 16:04
这个在会审精享之前没有发放申报的话是需要纳税调整的
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应付职工薪酬纳税调整明细表，问下就是当年应付职工薪酬的贷方计提的，在下年才发放。是只要在汇算之前付完，账载金额和税收金额可以保持一致吗。也就是2021年的工资在2022年4，5月才发完，只要在2022年5月31日之前发完就可以不用调整，过了5月汇算之后还没发完才调整吗，但是做账压月发工资都是如果跨年的都是做到2022年的汇算2021年的工资不影响吗
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你好，我想问一下，年度汇算清缴，职工薪酬支出及纳税调整明细表里，工资薪金那里，账载金额是实际1月到12月份的应付职工薪酬贷方金额合计吗？谢谢你了
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老师汇算清缴时，应付职工薪酬金额，如果科目余额表借贷不相等，是不是税收金额就是贷方减借方，没发的工资都要纳税调增
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老师:我想问下，是截止到2023年12月31日，应付职工薪酬科目贷方余额，就是没有发放的工资，这部分汇算清缴都要纳税调增吗？
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老师你好！汇算清缴职工薪酬2022年之前会计报时直接按照科目余额表写的，没有加在2023年1 月份发放的39100元工资，现在2023年应付职工薪酬借方金额大，贷方小，我要继续按照之前会计发放照搬科目余额表金额，还是把那39100减了再把2024年发放的23年12月工资加上
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老师:什么意思？就是在2024年汇缴前发放都不用调增，汇缴的时候还没有发放是需要调增的是吗？
对，没事儿的，就是这个意思