老师，我想问下，我们是小规模纳税人。 12月的销售货物，1月开具发票。 那我报税的时候，不含税销售额 (9月开票+10月开票+11月开票) 12月份销售，1月开具发票。等我4月做季报的时候填不含税专用发票吗

那我财务软件做12月账上已经做了应交增值税，那不是和报税不一样了

你好，那你账上做了收入吗？十二月份没有开发票的你做的收入。

做了收入了

权责发生制，当月我就做当月的

你先报的时候需要填写无票收入

那我4月季报的时候，之前1月开的票都出来，那我还放到增值税专票那一栏是不是重复了

你好，没有交税的情况下，第十栏填写负数，第一行和第二行填写正数。

因为你账上和申报的得是一致的，你账上做了收入，就得申报增值税

你说第10栏写负数， 10不是小微企业免税销售额吗

你好是的呀有限公司填写的有什么问题吗？

我下个月就这样填吗

是的，对的，是这么做的。

好的，谢谢