老师你好，个体工商户，查账征收的，比如说10、11月份做账时收入是20万/月，然后做分录时借银存，贷主营收入，应交税费，月末是借应交税费贷主营收入，12月份的时候做账时没有做价税分离，季度超45万，要交增值税，现在也没有计提交增值税的分录了，要怎么办呢@郭老师
您好！你申报的时候，有没有分离？
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#提问#请问老师小规模季度报税不超30万不交增值税，做分录借银行存款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税，然后借应交税费-应交增值税，贷营业外收入（增值税减免），那这是本月就转营业外收入呢？还是季度报税时才3个月一起转呢？
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请问老师 小规模纳税人季度销售收入30万以下的会计分录这样做对不对，这两笔分录分开做还是做在一个月？ 确认收入时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后再做： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
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老师你好，个体工商户，查账征收的，比如说10、11月份做账时收入是20万/月，然后做分录时借银存，贷主营收入，应交税费，月末是借应交税费贷主营收入，12月份的时候做账时没有做价税分离，季度超45万，要交增值税，现在也没有计提交增值税的分录了，要怎么办呢@郭老师
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老师请问一下增值税季度没有达到30万的收入怎么做账， 比如有收入时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税） 那到了季度申报的时候免增值税的分录又怎么做呢？
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申报时是按不含税报的
你好！那就可以，你修改下你的分录就好
怎么修改呢？
你好！借以前年度损益调整 贷应交税费
这个应交税费是交税的那个数是吗
你好！是的。就是那个
如果说去年是定额的，今年想改成查账了，那么还要这样调整写吗？定额账上的数不能接下来做是吗？
您好！账上都是这样做，跟是不是定额无关
那比如说去年定额征收时做的账时亏损的，那么这个亏损数是不能留下第二年抵扣的是吗？
您好！定额的不能留抵
那是要重新做账吗？还是说按数据照旧去年的数做？
你好！你这个是修改去年的错的账。修改错误是应该做的
我知道，就是想说今年查账征收的怎么做账，按着数据照旧做下来，申报所得税时系统会自动核算该不该交税是吗
你好！是的。今年查账的话，只会看今年的自动核算