老师你好，个体工商户，查账征收的，比如说10、11月份做账时收入是20万/月，然后做分录时借银存，贷主营收入，应交税费，月末是借应交税费贷主营收入，12月份的时候做账时没有做价税分离，季度超45万，要交增值税，现在也没有计提交增值税的分录了，要怎么办呢@郭老师
您好！你申报的时候，有没有分离？
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老师，我想请教下，个体工商户的餐饮店，每季度开出了餐费发票，没有超过45万，我入账的时候时候是 借：银行存款 贷：主营业务业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税 吗
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老师你好，个体工商户，查账征收的，比如说10、11月份做账时收入是20万/月，然后做分录时借银存，贷主营收入，应交税费，月末是借应交税费贷主营收入，12月份的时候做账时没有做价税分离，季度超45万，要交增值税，现在也没有计提交增值税的分录了，要怎么办呢@郭老师
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老师，小规模纳税人有物业收入3%也有停车费收入5%，3%收入分录是借银行存款贷主营业务收入，那5%的收入借银行存款贷主营业收入应交税费增值税5%*不含税收入，分录是这样做吗？ 每个月收入不超过15万季度不超过45万，就不用交增值税，对吗？
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老师，10月份开出异地工程发票，一般纳税人，简易计税方式，11月份申报10月份的，那10月份时候需要计提增值税么？那10月份那份发票的分录，是怎么做的，借，应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费—销项税额，还是贷应交税费—简易计税，还是贷—应交税费—预缴增值税
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老师请问一下增值税季度没有达到30万的收入怎么做账， 比如有收入时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税） 那到了季度申报的时候免增值税的分录又怎么做呢？
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粤公网安备 44030002003870号
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申报时是按不含税报的
你好！那就可以，你修改下你的分录就好
怎么修改呢？
你好！借以前年度损益调整 贷应交税费
这个应交税费是交税的那个数是吗
你好！是的。就是那个
如果说去年是定额的，今年想改成查账了，那么还要这样调整写吗？定额账上的数不能接下来做是吗？
您好！账上都是这样做，跟是不是定额无关
那比如说去年定额征收时做的账时亏损的，那么这个亏损数是不能留下第二年抵扣的是吗？
您好！定额的不能留抵
那是要重新做账吗？还是说按数据照旧去年的数做？
你好！你这个是修改去年的错的账。修改错误是应该做的
我知道，就是想说今年查账征收的怎么做账，按着数据照旧做下来，申报所得税时系统会自动核算该不该交税是吗
你好！是的。今年查账的话，只会看今年的自动核算