老师，下午好，请问一般纳税人 现在补2021年卖车的增值税和印花税该怎么做分录，当时没做固定资产清理。税务局叫我们补税，是不是2021年和2022年都要做弥补以前年度损益呀
你好，是的呢，你的理解正确的呢
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老师，您好，我们公司在2021年代开了张专票，代开时扣了增值税和城建税，当月又作废了，当时没有申请退税，一直挂账科目余额表贷方是负数，现在确定不申请退税了应该怎么做分录冲销？还有跨年了要不要做以前年度损益调整？谢谢
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我想问一下，我单位在以前年度汇算清缴时，有纳税调整增加额，加上去只是减少了纳税调整后所得（亏损），并没有要交税。离职的会计没做任何分录。我发现现在的资产负债表上的未分配利润与21年企业所得税弥补亏损明细表上的当年可结转以后年度弥补的亏损额不等了，就相差那笔纳税调整金额。现在我是不是要做分录把资产负债表与企业所得税报表做平？要做的话，分录怎么做？ 小企业会计准则
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老师您好！我有一个疑问我们调整往年损益类都走了以前年度损益，听说小企业会计准则不设以前年度损益我们是错的。是不是一定要做当期损益呀？又需要改账吗？如果做当期损益我2018年12月车没计提固定资产以及购置税走了管理费，现在我想更正补计提，已经过了折旧年限4年，我只冲账不改财报和申报表，如何做分录，我做当期损益，那我24年做汇算清缴调增金额大到时候会预警写说明吗？麻烦告知会计分录，谢谢（小企业会计准则）
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老师，下午好，请问一般纳税人 现在补2021年卖车的增值税和印花税该怎么做分录，当时没做固定资产清理。税务局叫我们补税，是不是2021年和2022年都要做弥补以前年度损益呀
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老师好，小规模纳税人，小企业准则，22-23年租金已收，当年未开发票，未申报，现在补开22-23年租金，并补交税款和滞纳金，按税局要求改了22-23年增值税报表，印花税报表等，问：当期开的发票怎么分录？是确认主营业务收入还是以前年度损益调整？
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分录该怎么做呢
你这边有对应金额吗？
增值税1000，印花税50
稍等，晚点写好发给你
好的，谢谢老师
首先当时没做固定资产清理，那你需要现在做固定资产清理。 ） 将固定资产转入清理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2） 结转损益 借：营业外支出 贷：固定资产清理 ） 将固定资产转入清理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2） 结转损益 借：营业外支出 贷：固定资产清理 补提去年： 借：以前年度损益调整 1050 贷：应交税费—应交印花税 50 应交税费-应交增值税 1000 补缴去年印花税1000元 借：应交税费—应交印花税 50 应交税费-应交增值税 1000 贷：银行存款 1050 结转： 借：利润分配—未分配利润 1050 贷：以前年度损益调整 1050