老师，现在我要计提所得税，是不是按减去计提坏账准备和存货跌价准备后的利润总额来计提所得税？
对的，是的，玉雕是这么做的。
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Q
请问老师，单位因为存货跌价准备，在利润表里出现了所得税费用负数，请问老师这个影响到净利润，我现在要计提盈余公积是按照净利润还是利润总额。
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老师，现在我要计提所得税，是不是按减去计提坏账准备和存货跌价准备后的利润总额来计提所得税？
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老师，咨询一下，计提坏账准备都要计提递延所得税资产吗？利润亏损时是不用计提，现在有点盈利，尚不能弥补以前年度未弥补亏损，这个月是冲上期的坏账准备部分金额，需要计提递延所得税费用吗
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Q
老师好，计提坏账准备对所得税的影响是怎么样的？比如季度末计提坏账准备之前的利润总额是100万，另需要计提的坏账准备是10万，麻烦请教一下老师相关的分录，麻烦把涉及到递延所得税资产、资产减值准备、所得税费用、应交税费-应交企业所得税、坏账准备的分录和金额都写一下
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老师好，计提坏账准备对所得税的影响是怎么样的？比如季度末计提坏账准备之前的利润总额是100万（已经扣除所有费用，只是还没扣除坏账准备带来的资产减值损失），另需要计提的坏账准备是2万，请教一下老师季度末应交税费和坏账准备等相关的分录，麻烦把涉及到递延所得税资产、资产减值准备、所得税费用、应交税费-应交企业所得税、坏账准备的分录和金额都写一下
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我做递延资产，借:递延所得资产，贷:所得税费用，减少所得税费用呀
你好，你记起的这些坏账抵扣不了所得税。
坏账抵扣不了所得税费用，所以做一次，借:递延所得税资产，贷:所得税费用
可以的，可以这么做的。
老师，我没理解为什么要做，借:递延所得税资产，贷:所得税费用这个分录，是因为坏账不能抵扣所得税的原因吗？
对的，是的，你的税会有差异。