老师，应交税费期末余额在贷方这个怎么调，实际业务期末没有应交的税费，主要是因为前期账务处理错误，追溯的话就要好几年，怎么样能写一个分录直接调
你好，你单位是一般纳税人的吗？具体的是哪一个科目余额？
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我公司审计年度调整分录 借：应交税费 贷：其他流动资产。财务务账套没有设置其他流动资产科目，这个怎么做？这个应该是“应交税费-所得税”期末余额为负数的重分类调整。是可以直接调整报表数吗？
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分录题:公司在2016年度少计了一笔金额为100000元的费用，2017年末才发现，想在2017年度作为前期差错更正处理。假设公司适用所得税税率25%，无其他纳税调整事项。公司按净利润的10%提取法定盈余公积。假设税法允许调整应交所得税。（1）请问是用"追溯重述法"处理吗？（2）如果是，请问详细的账务处理是怎么做？
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分录题公司在2016年度少计了一笔金额为100000元的费用，2017年末才发现，想在2017年度作为前期差错更正处理。假设公司适用所得税税率25%，无其他纳税调整事项。公司按净利润的10%提取法定盈余公积。假设税法允许调整应交所得税。（1）请问是用“追溯重述法”处理吗？（2）如果是，请问详细的账务处理是怎么做？
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老师：你好！如果是在今年6月份的时候发现往年账务处理有错：在计提第四季度末所得税时当时没有计提，结果在今年1月份的时候才计提的。但是没有用到以前年度损益这个科目去过渡，分录是：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 ？请问还要调整吗？如果要调整的话要怎么做分录？
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老师，应交税费期末余额在贷方这个怎么调，实际业务期末没有应交的税费，主要是因为前期账务处理错误，追溯的话就要好几年，怎么样能写一个分录直接调
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不好意思老师，刚刚那个图片咋没上传上，我们是一般纳税人，以前账是代账公司做的比较乱，期初都是有问题的所以这个我也不知道咋调
这个简易计税当时没有交税吗？
缴税的，简易计税的都是全额预缴的
但是12月简易计税的没有交，因为这个简易计税是在厦门预缴，厦门是要求本月开票下个月预缴
那这一个就不用管，那你预缴的税款这个呢。
预缴的税款就是本月已交的，申报时候可以抵扣的，这个应交税费就是期初都不对，然后平时我就直接用系统自动结转的，所以搞不明白了
把进项肖像还有进项转出都结转到转出未交增值税里面去 然后差额放到营业外收支
营业外收支？可以放在以前年度损益调整不
可以的，可以这么做的。
好的谢谢老师哦，祝你生活愉快
不用客气，工作愉快 非常感谢