老师，应交税费期末余额在贷方这个怎么调，实际业务期末没有应交的税费，主要是因为前期账务处理错误，追溯的话就要好几年，怎么样能写一个分录直接调

不好意思老师，刚刚那个图片咋没上传上，我们是一般纳税人，以前账是代账公司做的比较乱，期初都是有问题的所以这个我也不知道咋调

这个简易计税当时没有交税吗？

缴税的，简易计税的都是全额预缴的

但是12月简易计税的没有交，因为这个简易计税是在厦门预缴，厦门是要求本月开票下个月预缴

那这一个就不用管，那你预缴的税款这个呢。

预缴的税款就是本月已交的，申报时候可以抵扣的，这个应交税费就是期初都不对，然后平时我就直接用系统自动结转的，所以搞不明白了

把进项肖像还有进项转出都结转到转出未交增值税里面去 然后差额放到营业外收支

营业外收支？可以放在以前年度损益调整不

可以的，可以这么做的。

好的谢谢老师哦，祝你生活愉快