老师 你好 请问 之前多计提多缴纳得所得税 现在退回来了 退回后得分录这样写是对的嘛 因为这样写后我发现今年累计所得税费用还是多了这3000
同学你好 没跨年的分录是这样的
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你好，我想问一下，我去年三季度缴纳的企业所得税，今年四月份税局给我退回来了，因为六税两费政策，去年我做了计提缴纳，那现在这边退回来的钱怎么做账呢
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老师 你好 请问 之前多计提多缴纳得所得税 现在退回来了 退回后得分录这样写是对的嘛 因为这样写后我发现今年累计所得税费用还是多了这3000
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那科目余额表中的所得税今年累计费用多了这3000
也是正常的？
冲减多计提的就可以了
请问怎么冲减呢？分录是？
因为现在报表中 利润表中的所得税费用是正确的 但是科目余额表中本年累计所得税费用是多了这3000不知道哪一步错了
那你得查明细了 看看哪里多了
查明细就是这个分录导致得没冲销成功 因为这样做了 分录 所得税 贷方 3000 结转的时候 所得税贷方-3000 相当于没冲销
但是上面的分录没错呀 就是这样红冲的
但是 科目余额表中得 本能累计所得税费用 不等于利润表中得所得税费用 这是正常得嘛 已知利润表中所得税费用是实际缴纳得费用
同学你好 这个是正常的
我进行了这样得操作 然后 科目余额表中得本能累积所得税 等于利润表中的所得税费用 等于实际缴纳得费用
在科目余额表中，本年累计所得税反映的是企业本年度截至当前累计应缴纳的所得税金额。这个金额是根据税法规定和企业的利润计算得出的。 利润表中的所得税费用反映的是企业当期应当缴纳的所得税金额，它是基于会计利润和税法规定计算得出的。 实际缴纳的所得税费用则是企业实际支付给税务机关的所得税金额。 一般情况下，本年累计所得税、所得税费用、实际缴纳的所得税费用三者是相等的，但也可能存在差异。比如，企业可能存在递延所得税资产或递延所得税负债，这些会调整所得税费用，使其与应纳税所得额不完全一致。又或者企业可能存在汇算清缴的情况，此时可能会调整前几个会计期间的所得税费用。 因此，科目余额表中的本年累计所得税、利润表中的所得税费用、实际缴纳的所得税费用三者并不总是完全相等的，需要具体情况具体分析。