演示账套

老师你好请问之前多计提多缴纳得所得税现在退回来了退回后得分录这样写是对的嘛因为这样写后我发现今年累计所得税费用还是多了这3000

2024-01-09 11:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-09 11:41

同学你好没跨年的分录是这样的

快账用户8895 追问 2024-01-09 11:42

那科目余额表中的所得税今年累计费用多了这3000

快账用户8895 追问 2024-01-09 11:42

也是正常的？

齐红老师解答 2024-01-09 11:49

冲减多计提的就可以了

快账用户8895 追问 2024-01-09 12:01

请问怎么冲减呢？分录是？

快账用户8895 追问 2024-01-09 12:03

因为现在报表中利润表中的所得税费用是正确的但是科目余额表中本年累计所得税费用是多了这3000不知道哪一步错了

齐红老师解答 2024-01-09 12:04

那你得查明细了看看哪里多了

快账用户8895 追问 2024-01-09 12:15

查明细就是这个分录导致得没冲销成功因为这样做了分录所得税贷方 3000 结转的时候所得税贷方-3000 相当于没冲销

齐红老师解答 2024-01-09 12:16

但是上面的分录没错呀就是这样红冲的

快账用户8895 追问 2024-01-09 12:18

但是科目余额表中得本能累计所得税费用不等于利润表中得所得税费用这是正常得嘛已知利润表中所得税费用是实际缴纳得费用

齐红老师解答 2024-01-09 12:21

同学你好这个是正常的

快账用户8895 追问 2024-01-09 12:41

我进行了这样得操作然后科目余额表中得本能累积所得税等于利润表中的所得税费用等于实际缴纳得费用

齐红老师解答 2024-01-09 12:42

在科目余额表中，本年累计所得税反映的是企业本年度截至当前累计应缴纳的所得税金额。这个金额是根据税法规定和企业的利润计算得出的。利润表中的所得税费用反映的是企业当期应当缴纳的所得税金额，它是基于会计利润和税法规定计算得出的。实际缴纳的所得税费用则是企业实际支付给税务机关的所得税金额。一般情况下，本年累计所得税、所得税费用、实际缴纳的所得税费用三者是相等的，但也可能存在差异。比如，企业可能存在递延所得税资产或递延所得税负债，这些会调整所得税费用，使其与应纳税所得额不完全一致。又或者企业可能存在汇算清缴的情况，此时可能会调整前几个会计期间的所得税费用。因此，科目余额表中的本年累计所得税、利润表中的所得税费用、实际缴纳的所得税费用三者并不总是完全相等的，需要具体情况具体分析。