这个22年年末我应该从这填写减免的，当时忘了填写，最后今年所得税汇算的时候，我交了5000多所得税，现在哈，应该减免495w因为之前漏填，（去年利润总额是380多万。调减的话需要退税）但是也有调增的她们查账，现在让我先调减完她们再弄、我之前漏减免了。我现在在所得税汇算清缴表中的哪里调减这495万呢

根据您提供的信息，您在去年的汇算清缴时未对某项成本进行调整，而该成本在今年被税局要求进行调整。您在填写纳税调整项目明细表时，可能影响了减免所得税优惠明细表中的减免所得税金额。首先，您需要确认去年该成本票不够的原因以及是否符合税法规定。如果该成本票确实符合税法规定，且您在汇算清缴时未进行调整，那么您需要按照税局的要求进行调整。在填写纳税调整项目明细表时，您需要根据调整的成本金额和适用税率计算出应调增的所得额，并填写在纳税调整项目明细表中。然后，系统会自动根据您填写的调整项目和金额计算出应减免的所得税金额。根据您提供的信息，您计算出的减免所得税金额与系统自动计算出的金额存在差异。这可能与您的企业所得税率有关。在填写纳税调整项目明细表时，系统会根据您的企业所得税率计算出应减免的所得税金额。如果您的企业所得税率发生变化，那么系统自动计算出的减免所得税金额也会发生变化。另外，如果您的企业利润总额超过100万，可能也会对所得税的计算产生影响。根据税法规定，企业所得税的税率与利润总额有关。如果您的利润总额超过一定金额，适用的企业所得税税率可能会发生变化。因此，在计算所得税时需要考虑利润总额的影响。总之，您需要根据税局的要求进行相应的调整，并确认调整的准确性和适用性。同时，您还需要关注企业所得税税率的变化和利润总额的影响，以确保您的企业能够正确计算所得税并符合税法规定。

2023-10-23

快账用户7113 追问 2023-10-25 11:49

他让我调22年的汇算清缴的报表我想着这个钱我从哪里调

齐红老师解答 2023-10-25 12:05

你好，就是税务局让你更正22年申报表，你们享受的什么优惠政策免税？

你好！退税的话一般税务局会查账的

快账用户7113 追问 2023-10-25 13:03

享受的专利转让500w以下免所得税

快账用户7113 追问 2023-10-25 13:20

享受的技术转让500w以下免所得税的政策我意思是去年12月忘了填免征了。，现在在22年汇算清缴标上调减，我这个495w需要填写在哪个位置

齐红老师解答 2023-10-25 16:35

《国家税务总局关于修改企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）部分申报表的公告》（国家税务总局公告2016年第3号，以下简称“3号公告”）发布，该公告的内容是修改《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）〉的公告》（国家税务总局公告2014年第63号）中的部分申报表及填表说明，因此可以视作根据2015年出台和生效的一系列企业所得税税收优惠政策变化而出台的汇算清缴具体操作办法。 3号公告第三条规定：“在企业所得税《所得减免优惠明细表》（A107020）第33行‘四、符合条件的技术转让项目’填报说明中，删除‘全球独占许可’”内容。删除之后相关填表说明变成了“一个纳税年度内，居民企业将其拥有的专利技术……的所有权或5年以上（含5年）使用权转让取得的所得，不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税”。这一变更是根据《财政部、国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》（财税[2015]116号）和《国家税务总局关于许可使用权技术转让所得企业所得税有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第82号）做出的。