老师今天计提的社保管理费用，实际发生，但是税前不让扣除，不想再汇算清缴时操作，只想在会计分录这调出来，请问现在需要怎么账务处理

老师，汇算清缴的工资薪金支出，实务中填写的是不是应付职工薪酬的全年计提的总额，实际发生额就是实际发放的总额？今天听学堂里实务课，老师说，工资薪金只包括销售费用和营业费用里的管理工资，不包括记入生产成本的工资，那我现在的实务都是按应付工资的数据在报，有没问题，应该怎么处理

你好，我们是小规模纳税人，适用小企业会计准则，2022年有一笔3000费用没有发票，现在汇算清缴我在申报表里做了纳税调增，要补交税款，那我怎么做账啊？会计分录怎么写？ 2022年计提了一笔19000的工资，但是现在还没有发，不确定什么时候发，需要调增吗？ 所有的账务处理应该都是在汇算清缴申报以后再做调整吗？分录怎么写？需要调整报表吗？

我想请问你一个问题 ，第一个就是2023年应付职工薪酬期初余额有个238840，我昨天才查出来，是2021年5月份计提了一笔143840，6月份计提了一笔95000，因为没有发放，去年汇算清缴的时候已经调增了，但现在这2笔实际上是不可能再发出去了。 2022年目前还没有汇算清缴，但是2022年四季度是有盈利的，已经缴了一点所得税了。我现在应该怎么做这个账务处理呀？

老师今天计提的社保管理费用，实际发生，但是税前不让扣除，不想再汇算清缴时操作，只想在会计分录这调出来，请问现在需要怎么账务处理

@朴老师，我想问下我们有一笔不征税收入20万，我们要申报不征税收入，且相关的管理费用不能税前扣除需要调增，20万支出到研究费用上面了，老师，我们正常做账的时候是计入在管理费用——研究费用里面20万，我想问下这部分我在汇算清缴填写A107012表的时候把相应部分减去直接录入之外，那么高企中研发费用占销售收入的比例，这里研发费用可以加用不征税收入支出的这部分还是也需要剔除掉？除了这两点还有什么需要注意的老师？