演示账套

老师您好！小企业会计准则，固定资产加速折旧的那部分企业所得税应该怎么做分录？

2024-01-10 19:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-01-10 19:23

学员朋友您好，然后对税会差异填纳税申表，调整申报表相关项目得出应纳税所得额，叫调表不调账。一般不需要单独处理的

快账用户7319 追问 2024-01-10 19:28

比如，我会计利润表里利润额500万，固定资产加速折旧300万，那我应交所得税（500万-300万）=200万*5%=10万元。那我就直接做分录:借:所得税费用10万元，贷应交税费-应交所得税10万元。这样对吗？

齐红老师解答 2024-01-10 19:41

同学您好，学员您好，是的，对的

快账用户7319 追问 2024-01-10 19:42

好的。我看有的老师总了递延所得税负债？这个科目啥意思啊？我不用可以吗？

齐红老师解答 2024-01-10 19:46

同学您好，这个是新会计准则的科目，上市公司要求用

快账用户7319 追问 2024-01-10 19:47

好的。那我就不用。谢谢老师。

齐红老师解答 2024-01-10 19:52

同学您好，不客气，有空给五星好评:（我的提问-本问题沟通界面，结束提问并评价）

学员朋友您好，然后对税会差异填纳税申表，调整申报表相关项目得出应纳税所得额，叫调表不调账。一般不需要单独处理的

2024-01-10

你好，账上还是正常按月来计提折旧的

2024-01-22

按准则，借管理费用负数，贷累计折旧，这样，但是这个不实用，你需要这个记录下那些是以前年度的，你汇算清缴需要纳税调增不能影响本年利润

2020-11-03

您好，小企业会计准则不需要做递延所得税分录

2021-01-16

同学，你好直接做的今年，就是折旧金额为2年的

2020-12-10

领取会员