1月份增值税申报表，有增值税税金，是不是需要计提，分录怎么写？

小规模纳税人

你好，小规模纳税人，你正常计提，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。

我说的是这张增值税申报表，有缴纳增值税和附加税税金，需要计提吗，分录怎么写？

你好，增值税就是上面说的那个分录。借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。 附加税就借最近及附加贷，应交税费应交城建税。应交教育费附加的，然后再借应交税费，应交城建税，应交教育费附加贷，银行存款。

我只做了这笔分录，第4季度的增值税和附加税，是在1月份缴纳，12月份只写这笔分录吗？

你好你确认收入的时候怎么分录？ 你这个应该是不用交增值税，所以也就没有计提附加税。

这只是其中的一笔分录，第4季度超过30万

你好，超过了30万就要正常计提和缴纳。

分录怎么写

借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。 借税金及附加贷，应交税费应交城建税。应交教育费附加的， 然后再借应交税费，应交城建税，应交教育费附加贷，银行存款。

12月份的增值税及附加税是1月份缴纳，我现在做的是12月份的账

你好，你只需要做上面两个分录就好了。1月份再做最下面这个分录。

结转到哪里呢

你做贷，应交税费应交城建税。应交教育费附加/地方教育费附加

借方写什么

你好，就是图片上的借方

是不是这样写？