以前会计做帐都是不预提社保公司部分的金额，都是当月扣当月计入管理费，例如1月计入管理费的是交的去年12月的，12月交的11月的。这样可以吗？
不可以的，需要根据权责发生制来做
-
Q
公司以前的外账都是记账公司做的，以前单位和个人缴纳的社保都计入了管理费，计提的工资都是实发工资，今年开始公司自己接过来做了，1月工资开始计提应发工资，1月发上年12月的工资是实发工资，1月份社保费用已经在公司账上扣除了，这2笔分录要怎么做的
-
Q
公司以前的外账是记账公司做的，以前单位和个人缴纳的社保都计入了管理费用，计提的工资都是实发金额，上年12月的账是：借管理费5万；贷应付薪酬5万；1月已发上年12月的工资5万；1月份社保费用8000已经在公司账上扣除了；今年1月起自己公司接过来做，都要计提应发工资，1月工资表中应发工资6万，扣除的社保费3000，实发67000，现在这些相对应的分录怎么做的
-
Q
工商年检里的社保费是2022年的吗，加入12月的社保费当月没扣款，在2023年3月才扣款，这笔金额要先计提进去吗？还是说当月银行交了多少钱来计算
-
Q
以前会计做帐都是不预提社保公司部分的金额，都是当月扣当月计入管理费，例如1月计入管理费的是交的去年12月的，12月交的11月的。这样可以吗？
-
Q
老师，我们是物业公司，计提当月物业费收入，有一部分客户是参加预交一年赠送一个月，这部分的当月金额怎么摊销，相关会计分录如何，这样的话计提收入的会计分录及金额是怎么样的
热门问答 更多>
-
股份有限公司和普通有限公司，账务处理的区别是什么？申报的税种一样吗
-
老师好，我们跟小股东之间一直有纠纷，他一直到处举报，中午我接到稽查局的电话说让我去取通知书，该怎么办呢
-
汇算清缴补缴补缴税款，分录怎么做。小企业会计准则
-
老师现在社区卫生服务站做账是用权责发生制还是收付实现制
-
老师，您好！请教一下您 2025年企业所得税季度申报表的职工薪酬中的实际支付给职工的应付职工薪酬是指2025年度账本上的应付职工薪酬-工资薪金的借方发生额，这个金额是2024年12月到2025年11月的工资。但2825年度的企业所得税汇算清缴申报表的A105050表的工资薪金支出是包括2025年度1到12月份的总支付工资，12月份工资在汇缴前已支付，应填写在实际发生额栏。那么，是否与2025年度的第四季度企业所得税申报表的金额比对不通过呢？
-
一般纳税人，3月份进项票多了，多出来进项税额13128.21元，发票已认证，是不是可以留抵在四月份自动抵扣。
-
老师，供应商增值税专用发票需要冲红重新开，我公司在电子税务局需要怎么操作
-
小规模纳税人，运输行业，25年7-12月购进二手车十几辆货车，购进是入固定资产科目，按年限法平均分计算折旧额，按月入主营业务成本—折旧，五月要做汇算清缴，能一次性抵扣完，在计算企业所得税吗？
-
老师，贸易业务的物流费怎么做账
-
老师您好，公益性捐赠支出需要通过相应公益性组织，这样才能允许税前扣除，这些公益性组织名单在哪里能查到
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
也有的说反正都12个月吗，之不过是12-11，少提一个12
你好，根据权责发生制，当月的做当月的。
之前己经都这样做的怎么弄，今年多提一个月吗
可以的，可以这么做的。
每月都是社保公司部分差着一个月，但个人部分都对着当月，因为要当月发工资，计提个人部分社保。这样如果12月把社保12月公司部分预提的话，管理费用就增加了，报表中会不会与往年有差异大。
会 只要是实际的业务没有问题的。
下一年会少一个月吗？
你好，下一年也是12个月，今年是多了一个月。
那今年多的这个月分录是借管理费用-12月社保公司部分 贷其他应付款
你没有记题啊，今年是13个月，明年也是12个月呀，明年从一月份到12月份，怎么会少一个月？