老师，我是一家小规模公司，业务少做的手工账，上个季度，我忘记计提增值税，增值税附加，印花税，还有工会经费。这个季度这些都缴纳了，会计分录我怎么做？我还要计提吗，还是直接实缴的做

上个季度我的销售收入 我的会计分录是 借 银行存款 71253 贷 主营业务收入 69177.67 应交税费 2075.33 这个月我缴了增值税2075.33 城建税72.63 印花税17.12 就是我说的没有计提，我需要怎么做分录

少记的分录和上个月应该正常写的分录一模一样。

计提：借 税金及附加 贷 应交税费—应交城建税 72.63 —印花税17.12 实际缴纳 借应交税费—应交城建税 —印花税 贷，银行存款89.75 结转 借本年利润89.75 贷税金及附加89.75

这样对吗

对这样是对的呢对

那我上个月的本年利润是不是也不对的呢

那你要想一样，那没法啊，你是手工账，你不影响全年利润，没有事儿的。

老师，我再问个问题，比如我上面的增值税，已经缴纳了，期末是不是也需要结转到本年利润呢

借，本年利润 贷，应交税费—应交增值税

增值税不结转 是损益类科目才结转到本年利润。

那就是结转的一个税金及附加