我收到一张用于集体福利的专票1650元，税金93.40元，金额1556.60元。我是不是做借管理费用1556.60、应交税费—进项税额转出 93.40元 贷：应付账款 1650

我销项税额1772922.37元、进项税额1680442.94元、进项税额转出了1494.23元、税控盘减免税款280元、已预缴税款13153.39 我的分录是借：应交税费--销项税1772922.37 贷：应交税费--进项税额1678948.71 应交税费--减免税款280 应交税费--预缴税款 13153.39 应交税费--准出未交增值税 80540.27 借：应交税费--准出未交增值税 80540.27 贷：应交税费---未交增值税吗

不要那么复杂，会把你搞蒙，按下边思路 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录； 如果大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

麻烦老师按我的数据帮我写一个

按我写的公式计算就是了哈，然后再做分录。字面意思不懂？

我知道，但是你这个不太适合我做的账务

怎么就不合适了，老师管理的公司上亿都是那样处理的方式

再问一个问题，税控盘280元服务费如何做，是借管理费用 贷应付账款 借应交税费---减免税款 280 贷：管理费用吗

我懂你这种，我这个每次都结转的

原理就是计算出要交税才结转，不交税就不用结转，简单明了。 是借管理费用 贷应付账款 借应交税费---减免税款 280 借：管理费用 -280

谢谢老师，懂