演示账套

小规模企业公司上个季度开了300000万的票找了10万的成本票，百分之二点五的企业所得税，要交5000啊，为什么才报了两千多得企业所得税，说的还要找费用票，说的都是暂估的，还要找成本票开来抵，代账公司怎么操作的？

2024-01-12 22:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-12 22:31

你好，因为暂估成本票在汇算清缴之前取得都可以

快账用户4728 追问 2024-01-12 23:20

商品也要暂估吗，分录怎么写，后面取得暂估成本票了分录怎么写

齐红老师解答 2024-01-13 20:22

与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。编制会计分录为：借：主营业务成本贷：库存商品收到发票后的处理：次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：借：库存商品贷：应付账款——暂估款取得发票后，编制正式入帐分录：借：库存商品借：应交税金——应交增值税（进项税额）贷：应付账款——**公司等