老师，请问制造业企业。入原材料的时候，就是按照跟供应商对账，原材料增加。结转的时候，是按照erp平均成本来结转，原材料减少。成品新增。 年底了，核对了实际库存，实际原材料跟账面原材料不一致，这个是怎么调整法？

你好，数量不一样吗？

那么销售的时候结转时怎么结转呢，按照原材料还是库存商品？ 按照原材料 借其他业务成本 贷原材料

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在管家婆财贸双全中处理原材料的购进、出库、原材料转成品以及销售，并在月末结转成本的流程如下： 原材料购进： 当购进原材料时，您已经通过“进货单”进行了处理。这一步骤确保了原材料的增加和相应的应付款项（如果货到款未付）或现金/银行存款（如果货到款付）的减少。 原材料出库： 使用“其他出库单”来处理原材料的出库。这里可能是由于各种原因导致的原材料减少，如生产领用、报废等。 原材料转成品： 使用“其他入库单”来处理原材料转化为成品的过程。这一步实际上是在增加库存商品（成品），同时减少原材料库存。但请注意，这里的“其他入库单”并不直接涉及成本结转，它仅仅是库存数量的变动。 销售处理： 当销售发生时，您通过“销售单”进行处理。在管家婆中，销售单通常会自动减少库存商品的数量，并生成相应的销售收入和应收账款（或现金/银行存款）。 月末结转成本： 在管家婆财贸双全中，月末结转成本通常是通过系统的自动处理来完成的。但您可能需要确保所有相关的进货、销售等业务都已经正确录入和处理。 关键步骤： 在月末处理时，确保所有进货和销售单据都已经审核和记账。 执行“进销存期末结账”操作，这通常会自动计算并结转库存商品的成本。 在执行完“进销存期末结账”后，软件会提示您进行总账的期末处理，包括凭证的审核、记账和结转损益等步骤。 当所有步骤完成后，软件会自动更新会计期间，并允许您生成财务报表。 会计分录： 虽然管家婆软件会自动处理大部分会计分录，但了解背后的会计原理仍然很重要。在销售过程中，库存商品减少的会计分录通常是： 借：主营业务成本 贷：库存商品 在管家婆中，这一步骤通常是通过系统的自动处理来完成的，您无需手动录入该会计分录。 总结： 使用管家婆财贸双全时，关键是确保所有业务都正确录入和处理，然后依赖系统的自动处理功能来完成月末的成本结转和财务报表生成。

工程施工余额列报问题：“工程施工” 科目有 40 万余额（100 - 60），应计入资产负债表的存货项目，若未计入，资产会少计 40 万。 收入成本确认问题：按收入成本配比原则，结转 60 万成本时，若未确认相应收入，会使利润表净利润减少，影响所有者权益，导致不平衡。 科目使用问题：“工程施工成本” 科目使用需准确，应直接减少 “工程施工” 总账余额，否则可能导致存货虚增。 进项税问题：进项税要正确计入 “应交税费 — 进项税”，若计入应付账款等错误科目，会导致负债虚增