上年12月收到成本票5600元，实际支付5200元。已做凭证，借成本5200 贷银行5200，这个月老板交代把差额400元做收入，这分录怎么

老师你好，我去年12月份暂估了成本，借：主营业务成本200万，贷：应付账款200万，今年4月份收到了发票，实际收到票是220万，我把去年的红冲了，做了这个实际金额，那有差额的那部分怎么入账？

1月收到80000元建筑设计费发票 （金额77669.9元，3%税率，税额2330.1元） 实际支付60000元 上一个会计做账 按照本次实际支付60000元 金额60000/1.03*0.03=58252.43元 税额1747.57元做账 借 开发成本-工程设计费58252.43 应交税费-待认证进项税额1747.57 贷 银行存款 60000 老师 我在想 要不要改一下 就是 借 开发成本-工程设计费77669.9 应交税费-待认证进项税额2330.1 贷 应付账款80000 然后 借 应付账款60000 贷银行存款60000 但是 由于上一个会计是今年1月份做的账，改的话我也不知道怎么下手

12月支付的伙食费200万 但实际的成本是190万 对方收到200万后会把10万的现金退回 请问这个差额用什么会计分录呢？ 当时我计提成本的时候 借：主营业务成本190万 贷：应付账款190万 实际支付时 借：应付账款200万 贷：银行存款200元 中间这个差额我如何做会计分录好呢？

上年12月收到成本票5600元，实际支付5200元。已做凭证，借成本5200 贷银行5200，这个月老板交代把差额400元做收入，这分录怎么

C公司采用计划成本核算原材料，10月1日，原材料计划成本100000元，“材料成本差异”贷方余额2000元。本月有关业务如下：（1）10月6日购入原材料一批，价款40000元，增值税5200元，其他杂费200元，所有款项已用银行存款支付。该批材料计划成本41000元，已验收入库。（2）10月10日，公司持银行汇票20000元购入原材料，价款10000元，增值税1300元，其他杂费100元，材料已入库，汇票余款退回并存入银行，该批材料计划成本为10000元。（3）10月12日，公司用汇兑方式购入原材料，价款39800元，增值税率13%，发票已到，计划成本39000元，材料已入库。（4）10月21日，购进材料一批已入库，结算凭证未到，款未付，计划成本40000元。（5）本月领用原材料的计划成本合计100000元，其中生产领用60000元，车间一般耗用30000元，在建工程领用10000元。要求：（1）编制相关的会计分录：（2）计算、分摊10月份的材料成本差异；（3）计算期末结存材料的实际成本。求完整过程，谢谢！