老师，我发现23年7月抵扣进项税额403元，不应该抵扣，我现在需要做进项税额转出，我是更正23年7月报表吗

那我分录怎么做

还用找专管员出具税务事项通知书吗

同学你好 不用 是什么会计准则呢

小企业会计准则

直接 借利润分配未分配利润 贷进项转出

谢谢老师

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老师还有个企业接到税务局通知，说2022年1月给我们提供货的一家公司出现问题，接到税务调查通知，如果提供不出证据是真实业务，就需要我们做进项税额转出。如果做进项税额转出，所得税是不是也得调增啊

这个是需要调增的哦

这个公司，目前合同，发票，银行付款记录都有，但是税务局还要求要物流信息，因为我们是从外地购入的，老师如果提供不了运费发票，还能怎么证实我们这个是真实的业务

业务的附件可以提供给他们

附件是指出库单，入库单，吗

还有物流单之类的都要

好的，谢谢老师