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我确认递延所得税用的税率20%,计算所得税费用用的税率5%,这样可以么?这样算完感觉数据不勾稽呢

2024-01-20 15:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-20 15:07

同学,你好 不可以的

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快账用户8599 追问 2024-01-20 15:07

那小微企业 我是都用5%呗 因为我交税也是5%

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齐红老师 解答 2024-01-20 15:08

同学,你好 嗯嗯,是的

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同学,你好 不可以的
2024-01-20
您好,这2题的具体解析能截图一起分析一下么
2024-07-08
您好,以应纳税暂时性差异为例,本期少交了所得税,增加了未来的纳税义务,那从费用计提的角度来说,其实就是整个周期的发生额还是不变的,与没有暂时性差异时是一样的,那么计提的所得税费用总额也就是一样的。 这就能解释为什么您觉得就是重复计算的原因,因为在计算应交所得税的时候,减去了应纳税暂时性差异的影响,在计算未来义务时,又增加了递延所得税负债,这样最终的所得税费用就是与没有暂时性差异一致的。
2022-07-27
你好,是指确认递延所得税要用的是未来转回暂时性差异期间的税率。
2023-03-07
同学你好 这里你要以转回期间所得税税率计算 递延所得税负债”科目的期末余额=应纳税暂时性差异的期末余额×未来转回时的所得税税率  递延所得税资产”科目的期末余额=可抵扣暂时性差异的期末余额×未来转回时的所得税税率
2021-06-16
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