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老师,我是个人独资企业,租了商铺用于经营 房东不愿意开发票 我想算下,如果自己出税点,需要交多少税 假设年租金7万元

2024-01-21 09:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-21 09:58

同学您好,请问房东是个人是吧?

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快账用户8324 追问 2024-01-21 09:59

老师,房东是社区的居委会

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齐红老师 解答 2024-01-21 10:06

同学您好,一、增值税  (一)自然人出租房屋  1.自然人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。  2.自然人出租不动产(不含住房),按照5%的征收率计算应纳税额。  (二)个体工商户出租房屋  1.个体工商户出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。  2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的,税率为9%;  个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的,征收率为5%。二、房产税  个人出租房屋,以房产租金收入为房产税的计税依据,税率为12%。  对个人出租住房,不区分用途,按4%的税率征收房产税。三、城镇土地使用税  对个人出租住房,不区分用途,免征城镇土地使用税。四、印花税  对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税。五、个人所得税  个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税,税率为20%。  对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得,自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。  财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为:  (一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加,可持完税(缴款)凭证,从其财产租赁收入中扣除。  (二)向出租方支付的租金。  (三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用,以每次800元为限,一次扣除不完的,准予在下一次继续扣除,直至扣完为止。  (四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分,按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。六、附加税费增值税涉及的附加:城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。  按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人免征教育费附加、地方教育附加。

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快账用户8324 追问 2024-01-21 10:08

老师,我们租的商铺,是属于不动产吧?

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齐红老师 解答 2024-01-21 10:10

同学您好,属于不动产的

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同学您好,请问房东是个人是吧?
2024-01-21
5000×12×6%一年的 滞纳金体的给你算一下吧3600*656*万分之五 这个是2022年的滞纳金 2023年的3600×291*万分之5 然后2024年的应该从那一天交。
2024-10-18
您好,权责发生制,我们不能把这个租赁入在25年,还是得申报在24年, 以下是政策 1、关于取得跨期发票涉税处理。   《企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。    2.关于企业提供有效凭证时间问题。   《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。   依据上述规定,企业取得以前年度发票,不允许作当期费用税前扣除。    3.、关于取得跨期发票会计处理。   《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正(2006)》规定,前期差错通常包括计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实以及舞弊产生的影响以及存货、固定资产盘盈等。    第十二条规定,企业应当采用追溯重述法更正重要的前期差错,但确定前期差错累积
2025-03-07
同学你好,先说这个费用, 1、2021年是100元/平/月,2022年递增5%,=100*105%=105元/平/月,2023年是用2022年是=105*105%=110.25元/平/月, 2021年租金是100*400*12=480000元,2022年是105*400*12=504000元,2023年是44100*12=529200元, 物业费20元/平,20*400=8000元,这个不变,改建费300000元, 费用是2021-2023年,480000%2B504000%2B529200=1513200元, 物业费,8000*36=288000元, 外加300000元改建费, 2、另这个发票的事情,如果要处理,建议可以去税务局代开,一般是1-3%点,以他个人的名义去开;然后税点你们帮他个人出;
2022-05-04
你好!不建议自己开个体户,并非与个体户业务。不禁查。 比如:钢管租赁,个体户有钢管吗?并没有。而且个体户长期只对一家公司开发票,本身就是税务预警的一个点。 还是建议跟对方,谈一下。不开票,大概率是税点问题,给税点,去代开很方便。
2024-03-27
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