演示账套

请问10月和12月增值税附加税已经申报完，现在更正了10月和12月的报表，10月补交了十几元的增值税附加税，还有0.42元的滞纳金，12月已已经退回多交的十几元增值税附加税，当然都已经入账，按照未更正之前坐分录，请问现在如何调账

2024-01-24 09:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-24 09:25

你好，你是收入少做了还是怎么了？

快账用户1659 追问 2024-01-24 09:27

是10月收到一张红冲的发票，进项减了，但是加计递减未减，税务说再10月的报表里减，但是又打电话说不行，就又把10月和12月的报表都改了，一个补税交滞纳金，一个申请退税

齐红老师解答 2024-01-24 09:28

那你12月份修改。借应交税费，未交增值税负数带营业外收入负数，借应交税费，未交增值税，贷银行存款。借税金及附加，贷应交税费、附加税建、应交税费、附加税贷银行存款。

快账用户1659 追问 2024-01-24 09:30

1月做的更正，1月补交了一笔税费和滞纳金，收到了一笔退税

齐红老师解答 2024-01-24 09:31

你好，把营业外收入税金及附加改成利润分配未分配利润，其他的不变。

快账用户1659 追问 2024-01-24 09:32

我们民办非企业，没有这个科目

齐红老师解答 2024-01-24 09:35

借应交税费未交增值税负数贷非限定性净资产借应交税费、未交增值税贷银行存款，借非限定性净资产，贷应交税费、附加税借应交税费、附加税贷银行

你好，你是收入少做了还是怎么了？

2024-01-24

同学你好，更正申报就体现在你更正当月的申报表了呢

2023-12-12

你好，借应交税费，预交增值税，贷银行做到一月份不需要修改的，你可以账五处理做做这个月。

2024-01-30

你好这个现在补计提吧，借以前年度损益调整，贷应交税费，借未分配利润，贷以前年度损益调整最好是去年12月去补计提做借税金及附加贷应交税费

2021-07-03

你五月份的时候应交税费是一个借方余额，是不是是的话在六月份直接只做六月份的业务，做上去就能抵扣，以后不需要单独做

2024-07-12

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