请问10月和12月增值税附加税已经申报完，现在更正了10月和12月的报表，10月补交了十几元的增值税附加税，还有0.42元的滞纳金，12月已已经退回多交的十几元增值税附加税，当然都已经入账，按照未更正之前坐分录，请问现在如何调账

是10月收到一张红冲的发票，进项减了，但是加计递减未减，税务说再10月的报表里减，但是又打电话说不行，就又把10月和12月的报表都改了，一个补税交滞纳金，一个申请退税

那你12月份修改。借应交税费，未交增值税负数带营业外收入负数，借应交税费，未交增值税，贷银行存款。 借税金及附加，贷应交税费、附加税建、应交税费、附加税贷银行存款。

1月做的更正，1月补交了一笔税费和滞纳金，收到了一笔退税

你好，把营业外收入税金及附加改成利润分配未分配利润，其他的不变。

我们民办非企业，没有这个科目