老师，我们是商贸公司，有批饮料已经过期了，怎么销账上的库存商品

借待处理财产损溢，贷：库存商品吗？

对的 分录是这样做的

我们付的货款，对方未给我们开发票，这个应付账款借方余额怎么处理。金额有点大

同学你好 这个没有发票要调增

调增什么，我们给他付的货款，他没给我们开票

因为没有发票所以要调增 来发票了就不用调增

没明白，调增哪一项。

应付账款如果后期可以开发票来那你就不用调增

我货款已经支付出去了，货也收到了，他没给开票来，不可能还让我调一笔应付款项吧，我实际不差任何货款了

看来你是没有碰见过往来科目调增 往来科目超出三年没有发票的话就要调增哦

报表上调还是账上面调，麻烦老师说清楚一点

你后期可以收到发票现在就不用调整的 先挂往来科目就可以

如果超出三年收不到发票那你就做分录 借营业外支出 贷应付账款 然后汇算清缴调增

那现在应付账款在借方余额，在报表上体现负数，我是就等他在应付账款负数，还是放在预付账款上

应付账款负数的话那资产负债表需要重分类才可以

现在有个麻烦事情就是我重分类了，体现在预付账款上，去变更股东，拿上报表去税务局，专管员认定我们有预付款，说明还有一部分收益，肯定要我们多交税