商贸公司一般纳税人，我当月购进商品入库，有些没有收到对方开具发票，借 库存商品 贷应付账款，那月末做结转成本怎么处理，发票次月才有
你好，按照你暂估的来结转，借主营业务成本，贷库存商品。
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老师，我们公司购进了货物，货到了，发票一直没开过来，那中间我们也销售了，开了发票了，的确认收入吧！那我怎么结转成本呢！因为没有库存商品，要是要暂估入库，分录借：库存商品，贷：应付账款-暂估款吗？那我次月收到发票，怎么冲暂估呢！做相反分录吗，还是做一样的分录是红字负数呢！我们是小规模纳税人，是商贸公司，库存商品种类多。如果收到货，收不到发票，具体怎么做账呢！还有怎么结转成本！
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老师好，上个月购进一商品，供应商本月才开具的发票，但是上个月商品已经转手卖掉了，也当月开了发票给客户，这个商品销售收入计入上个月吧，上月没有进项发票先做入库应付账款暂估款，本月收到发票再做红冲，再重做一次入库商品，这样对吗，谢谢。
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老师好，上个月购进一商品，供应商本月才开具的发票，但是上个月商品已经转手卖掉了，也当月开了发票给客户，这个商品销售收入计入上个月，上个月已经做了结转成本，上月没有进项发票先做入库应付账款暂估款，本月收到发票再做红冲，再重做一次入库商品，但是本月是不能再结转成本，再做一次销售收入的，对吧。
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商贸公司一般纳税人，我当月购进商品入库，有些没有收到对方开具发票，借 库存商品 贷应付账款，那月末做结转成本怎么处理，发票次月才有
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老师，请问：新的贸易公司当月有入库出有出库，均未收到 发票也没开销售发票出去，当月做了：借 库存商品，贷 应付账款 。借 发出商品 贷库存商品。下月才能收到购货发票，同样也是下月才开销售发票，这种情况 入库和销售当月还需要结转成本吗？
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发票到了之后，你在红冲之前的再做发票
好的 就是次月收到发票就把上个月成本结转金额做成负数红冲，这个月按照发票在重新做实际成本结转对不
先冲暂估入库，再冲结转的成本，然后再做发票的入库，然后再结转发票的成本。
好的 那我分四张凭证做，便于后期好查账
对的，是的，是这么做的。
感谢 郭老师
不用客气，工作愉快。