老师，有没有增值税结转凭证的分录，给我发一份。是每月末结转吧？

您好，好的，我写的分录跟一般企业不一样，是规范的税法书上写的月末把应交税费——应交增值税这个二级科目余额结转到应交税费——未交增值税，用应交税费——应交增值税（转出多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用一个统一科目 “应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。

2024-07-24

齐红老师解答 2024-01-30 09:13

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—未交增值税 4、实际缴纳时借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

快账用户7723 追问 2024-01-30 09:41

当月交当月结转分录，我们这边有个已交税金，是不是当月交当月的记已交税金

齐红老师解答 2024-01-30 09:52

是的，记到已交税金里边

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