我司是生产型出囗企业，由于2023年下半年出口较少，进项>销项，到现在还有一些报关单还没有申请退税，那要怎么处理好呢？是不是没有留抵税，也要正常在出口退税系统申报，交城建税及附加？

你好同学！留抵的进项税额可以不用管它，留着以后可以抵扣。没有业务每个月也是需要进行纳税申报了，可以进行零申报。

2024-01-31

你好，你当期申报出口是免抵退的话需要做申报，做的免税申报就不需要了

2023-04-09

你就说退税资料之前还没准备好

2022-08-19

对“免、抵、退”税办法有三步处理公式：一是，当期应纳税额＝当期内销售货物销项税额－（当期进项税额－当期免抵退不得免征和抵扣的税额）－当期留抵税额；二是，免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率；三是，当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额。　　会计上，实行“免、抵、退”政策的账务处理也相应有三种处理办法。　　一是，应纳税额为正数，即免抵后仍应缴纳增值税，免抵税额＝免抵退税额，即没有可退税额（因为没有留抵税额）。此时，账务处理如下：　　借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）　　　贷：应交税金——未交增值税　　借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）　　　贷：应交税金——应交增值税（出口退税）　　二是，应纳税额为负数，即期末有留抵税额，对于未抵顶完的进项税额，不做会计分录；当留抵税额大于“免、抵、退”税额时，可全部退税，免抵税额为0.此时，账务处理如下：　　借：应收补贴款　　　贷：应交税金——应交增值税（出口退税）　　三是，应纳税额为负数，即期末有留抵税额，对于未抵顶完的进项税额，不做会计分录；当留抵税额小于“免、抵、退”税额时，可退税额为留抵税额，免抵税额＝免抵退税额－留抵税额。此时，账务处理如下：　　借：应收补贴款　　　　应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）　　　贷：应交税金——应交增值税（出口退税）　　通过以上三种情况的分析与处理可看出，如果不计算出“免抵税额”，会计处理上将无法平衡。

2021-03-19

你好，同学申请退税，是需要有进项税发票的。只要出品符合条件，现在申请政策上还是允许的。如果准备走出口退税，出口是免税时开免税发票。是免税。

2022-06-29