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老师，更改了2022年所得税申报表，补缴一笔所得税2000元，有滞纳金226元，请问怎么做账呢

2024-01-31 17:10
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-01-31 17:11

借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款

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快账用户2048 追问 2024-01-31 17:17

年未本年利润没有结转到未分配利润，也要做第一个分录吗

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齐红老师 解答 2024-01-31 17:21

借：利润分配-未分配利润2000 贷：应交税费-所得税2000 借：应交税费-所得税2000    营业外支出226 贷：银行存款2226 是调整往年的利润

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借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2024-01-31
同学，先补缴企业所得税： 借：以前年度损益调整 60,000 贷：应交税费-企业所得税 60,000 支付滞纳金： 借：营业外支出 20,000 贷：银行存款 20,000 实际缴纳税款： 借：应交税费-企业所得税 60,000 贷：银行存款 60,000 结转调整（重要）： 借：利润分配-未分配利润 60,000 贷：以前年度损益调整 60,000 还要注意： 滞纳金不能税前扣除 如果是小企业会计准则，可直接用"利润分配"代替"以前年度损益调整"昂 还要记得调整报表期初数
2025-03-06
你好 借：以前年度损益调整---所得税费用 营业外支出 贷：银行存款
2023-07-07
你好！ 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2023-07-07
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